你好老師：我往年有余款沒有付完，我做的會計分錄是：借主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款；那么這個月我已經(jīng)付完余款了，該怎么做會計分錄

老師，購買耗材未收到發(fā)票前預付了1000元的款，我做賬的分錄是： 借：應(yīng)付賬款-商家 貸：銀行存款 7月份收到發(fā)票了，實際金額是11000，剩余款項還未支付，該怎么做賬？

老師，您好。之前其他應(yīng)付款是500元，后來對方報賬我們只給他480元，剩下的20元是稅金，那這個稅金怎么做分錄，因為其他應(yīng)付款余額有20元了 借 其他應(yīng)付款480 貸銀行480 其他應(yīng)付款余額有20元 我要把這個余額沖了，怎么做分錄 ，這20元是稅費

老師，稅票金額開了194312.78，實際付款金額少支付0.78，剩余的款項應(yīng)該怎么寫分錄？借：主營業(yè)務(wù)成本，194312.78，貸：應(yīng)付賬款，194312，剩余0.78怎么做賬以后不會支付了

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？