小規(guī)模納稅人，9月份購買稅控設備交維護費共440元，但9月無應稅收入，也未開具發(fā)票，現(xiàn)在申報增值稅，是否將440元填入“增值稅減免稅申報明細表”中？還是待以后期間發(fā)生增值稅納稅義務后，需要減免稅額時，申報時再填入上表中？

小規(guī)模納稅人，9月底稅務局代開增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)場繳納了稅金，10月發(fā)現(xiàn)開錯了，稅務局收回發(fā)票，重新開具，收入下到九月還是十月？ 增值稅申報表上面，應納稅額無法塡，顯示本期預交稅款，本期應補稅款是負數(shù)

老師，9月代開了專用發(fā)票，稅三千多已經全部交了，12月代開了40609.20交了增值稅跟城市維護建設稅，其余的好像沒有交，現(xiàn)在這個申報表是的本期應納稅款是一千二百多，這是按3 %的稅率了嗎，預繳稅款是發(fā)票上面的增值稅金額，已經交了的

甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人2020年一月份開具稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票的含稅價款為122871，并向稅務機關預繳了相應的增值稅款；二月份自行開具了增值稅專用發(fā)票含稅價款31225；三月份自行開具了專用發(fā)票含稅價款24776，開具普通發(fā)票含稅價格為11 000。 1)計算一季度不含稅銷售額。(4分) 2)計算向稅務機關預繳的增值稅稅款。(4分) 3)計算本期減征的增值稅稅額。(4分) 4)計算本期免征的增值稅稅額。(4分) 5)計算本期應補退的增值稅稅額。(4分)

麻煩各位老師解答。我們是增值稅小規(guī)模納稅人，2022年3月發(fā)生了銷售退回，銷售是稅費已繳納，當時還是稅控盤，開具了對應金額的紅字發(fā)票，在4月進行一季度納稅申報的時候也對應的在增值稅及附加稅費申報表中填列了負數(shù)金額，對應稅款并未進行退回，賬面在應交稅費-應交增值稅（銷項）借方余額。在2023年4季度發(fā)生了銷售收入，開具了增值稅發(fā)票，在繳納稅款時稅務大廳說要在發(fā)生沖紅的當期體現(xiàn)，本期不能抵扣，當期報表中已經體現(xiàn)了，現(xiàn)在要怎么操作呢？也無專管員聯(lián)系溝通過發(fā)生的負數(shù)稅費是退稅還是發(fā)生應稅服務后做無票收入抵扣，掛賬了成