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演示賬套

甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人2020年一月份開具稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的含稅價款為122871，并向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳了相應(yīng)的增值稅款；二月份自行開具了增值稅專用發(fā)票含稅價款31225；三月份自行開具了專用發(fā)票含稅價款24776，開具普通發(fā)票含稅價格為11 000。 1)計算一季度不含稅銷售額。(4分) 2)計算向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款。(4分) 3)計算本期減征的增值稅稅額。(4分) 4)計算本期免征的增值稅稅額。(4分) 5)計算本期應(yīng)補退的增值稅稅額。(4分)

2021-07-28 09:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-07-28 10:54

1，(122871%2B31225%2B24776%2B11000)/(1%2B1%)=187992 2，122871/1.01*1%=1217 3，(122871%2B31225%2B24776%2B11000)/(1%2B3%)*3%-187992*1%=3650 4,0 5，187992*1%-1217=662.92補的稅你看一下上面的過程

快賬用戶7325 追問 2021-07-28 11:07

老師能講述一下4題嘛

齊紅老師解答 2021-07-28 11:09

1，(122871%2B31225%2B24776%2B11000)/(1%2B1%)=187992 2，122871/1.01*1%=1217 3，(122871%2B31225%2B24776%2B11000)/(1%2B3%)*3%-187992*1%=3650 4, 11000/1.01*1% 5，187992*1%-1217-11000/1.01*1%補的稅這里我更正一下，不好意思，前面看掉了你有一個普通發(fā)票你這里是季度沒超過45萬，普通發(fā)票可以享受免稅

快賬用戶7325 追問 2021-07-28 11:10

好的，所以說四題還是需要交稅的是吧

齊紅老師解答 2021-07-28 11:31

對的，第四，這是屬于免稅的部分。