1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

你好 我想問下 公司去年新購入汽車，原值651000元，之前會計是這樣折舊的，651000*5%=32550，618450/48=12884.38元 按12884.38元每個月來折舊。這樣折舊是不是錯的?。楷F(xiàn)在還能調(diào)整嗎？

老師您好！我公司去年賒銷設(shè)備100萬元，已投入使用。因為款項沒有付清，我按合同上的100萬元開始按月計提折舊。到目前為止，我公司付款70萬元，對方給我公司開具70萬元發(fā)票過來。下欠3萬元因為我們還沒付款，甲方也還沒給我們開具發(fā)票?，F(xiàn)在做匯算清繳，這個30萬元沒有發(fā)票的部分，已經(jīng)計提的折舊部分是不是需要調(diào)增??？

小菲老師，您好！我想續(xù)之前的賣車還有的問題再向您 提出問題：因為公司買車時是別的會計做的賬，她計提折舊時沒有把殘值5%刨除的，而是每月折舊額：車原值118428.32元/48個月＝2467.26元，現(xiàn)在總的累計折舊數(shù)大于車的原值，導(dǎo)致現(xiàn)在的固定資產(chǎn)清理數(shù)額為負數(shù)，我應(yīng)該怎么處理這筆賬務(wù)呢？謝謝！