1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
1.是的，你的理解是正確的 2.只是申報(bào)一次性稅前扣除，不叫做按余值折舊
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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有個(gè)公司買了一輛車，在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)選擇了固定資產(chǎn)加速折舊完，他等于是一次性折舊完，但是賬上還是按月折舊的2022年申報(bào)企業(yè)所得稅季度已經(jīng)享受加速折舊一次性抵扣，現(xiàn)在的問題是2023年賬上繼續(xù)折舊嗎匯算清繳怎么調(diào)整
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老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)折舊表的時(shí)候，本年折舊額跟賬上的本年折舊額對不上怎么辦，對不上的原因是之前財(cái)務(wù)計(jì)提折舊金額有問題，所以我就一次性調(diào)整了，調(diào)整了就會(huì)導(dǎo)致賬上的本年折舊額跟匯算清繳的固定資產(chǎn)本年折舊額不一致，這個(gè)問題大嗎
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老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)折舊表的時(shí)候，本年折舊額跟賬上的本年折舊額對不上怎么辦，對不上的原因是之前財(cái)務(wù)計(jì)提折舊金額有問題，所以我就一次性調(diào)整了，調(diào)整了就會(huì)導(dǎo)致賬上的本年折舊額跟匯算清繳的固定資產(chǎn)本年折舊額不一致，這個(gè)問題大嗎
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老師您好12月份我剛把固定資產(chǎn)一次性折舊完，，商務(wù)電車是4年折舊年限，已經(jīng)計(jì)提了4個(gè)月，每個(gè)月折舊額是7529.59元，老師我想問是不是一次性折舊還剩44個(gè)月乘以7529.59元等于331301.96元。把331301.96元直接填寫到企業(yè)1月份報(bào)企業(yè)所得稅里的資產(chǎn)折舊明細(xì)表里
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那我這個(gè)固定資產(chǎn)之前按直線法折舊現(xiàn)在又改成一次性折舊，這樣稅法不是不允許嗎？
是的，選擇后是不能變更的
可是我這個(gè)固定資產(chǎn)去年買的，今年1-6月份按月計(jì)提折舊，7月份報(bào)企業(yè)所得稅，因?yàn)殚_票有利潤，所以按原值減去了1-6月份的折舊后金額，一次性折舊了，那這樣對嗎？
不對，如果去年你沒有做一次性稅前扣除現(xiàn)在也不能做，但是你已經(jīng)做了可以去找專管員說一下看能不能算了
我問會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，他們說可以給我弄蒙了
第一年在賬上折舊，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候調(diào)減就可以的，以后每年都需要調(diào)增，一直到你計(jì)提完折舊。 四月份開始折舊，之前的補(bǔ)上了嗎？如果沒有補(bǔ)的話，你可以補(bǔ)上的。 老師是這么說的
按法規(guī)是不可以的，因?yàn)榭鄢绞绞且笠婚_始選定的
會(huì)計(jì)上是可以的嗎？第一年在賬上折舊，申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)減就可以的，以后每年都需要調(diào)增，一直到你計(jì)提完折舊就行？這樣不對嗎
會(huì)計(jì)上就是正常按月去折舊，稅務(wù)上前面一次性稅前了后面就調(diào)增
是在企業(yè)所得稅年度匯算清繳得表上邊調(diào)增嗎？
是在企業(yè)所得稅年度匯算清繳得表上邊調(diào)增