甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）10月8日，甲公司自行建造廠房，購入工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為98萬元，增值稅稅額為12.74萬元；另支付安裝費(fèi)2萬元，增值稅稅額為0.18萬元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付；領(lǐng)用生產(chǎn)用材料10萬元，相關(guān)增值稅1.3萬元。該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 （2）11月，甲公司對一條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造該生產(chǎn)線的原價(jià)為200萬元，已計(jì)提折舊120萬元改造過程中發(fā)生符合資本化支出70萬元，被替換部件的賬面價(jià)值為10萬元。 （3）12月，甲公司某倉庫因臺(tái)風(fēng)發(fā)生毀損，該倉庫原價(jià)為400萬元，已計(jì)提折舊為100萬元。其殘料估計(jì)價(jià)值為5萬元，殘料已辦理入庫，以銀行存款支付清理費(fèi)用2萬元，增值稅稅額為0.18萬元，經(jīng)保險(xiǎn)公司核定應(yīng)賠償損失150萬元，尚未收到賠款。 （4）12月末，甲公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本電腦，原價(jià)為1萬元，已計(jì)提折舊0.8萬元，資產(chǎn)購入支付的增值稅為0.13萬元，損失中應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人賠償0.1萬元。 要求：根據(jù)上述資料，作出會(huì)計(jì)分錄

老師早上好，去年老板從他朋友那里買了6萬元的固定資產(chǎn)，沒有發(fā)票也沒付款做的應(yīng)付賬款，會(huì)計(jì)上已經(jīng)做賬計(jì)提折扣1萬了，匯算清繳也調(diào)增了計(jì)提的累計(jì)折舊1萬，現(xiàn)在老板經(jīng)營不下去了，把固定資產(chǎn)還給他朋友抵扣這個(gè)欠的應(yīng)付賬款，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做??？做固定資產(chǎn)清理，不就有1萬的營業(yè)外收入要交所得稅？我之前匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了一萬了

(1)10月8日，甲公司購入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為98萬元，增值稅稅額為13萬元，另支付安裝費(fèi)2萬元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付，該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，交付車間使用，采用平均年限法計(jì)提折舊。 (2)12月，甲公司某倉庫因火災(zāi)發(fā)生毀損，該倉庫原價(jià)為400萬元，已計(jì)提折舊100萬元，其殘料估計(jì)價(jià)值為5萬元，殘料已辦理入庫，發(fā)生的清理費(fèi)用2萬元，以現(xiàn)金支付，經(jīng)保險(xiǎn)公司核定應(yīng)賠償損失150萬元，尚未收到賠款。 (3)12月末，甲公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本電腦，原價(jià)為1萬元，已計(jì)提折舊0.6萬元，損失中應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人賠償0.1萬元。 1.根據(jù)資料(1)，計(jì)算甲公司購入設(shè)備的入賬成本； 2.根據(jù)資料(1)，計(jì)算該設(shè)備11月計(jì)提折舊金額； 3.根據(jù)資料(1)，編制該設(shè)備11月計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄； 4.根據(jù)資料(2)，編制甲公司毀損固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理分錄； 5.根據(jù)資料(3)，計(jì)算應(yīng)記入“營業(yè)外支出”科目借方的金額是多少萬元。

老師：您好！請教一下，我們公司之前委托其他設(shè)計(jì)公司做設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)費(fèi)用20萬，對方開的20萬發(fā)票已經(jīng)收到，我司也先支付了16500元的設(shè)計(jì)費(fèi)，后來因?yàn)榉N種原因，只能終止協(xié)議。因?yàn)楫?dāng)時(shí)開具的發(fā)票已經(jīng)跨年，只能讓對方公司紅沖，請問，會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，應(yīng)該如何處理？會(huì)計(jì)分錄是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本 -20萬 貸：應(yīng)付賬款 -20萬 。做賬時(shí)需要附上對方開具的紅字發(fā)票嗎？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝