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演示賬套

Q

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

2023-04-18 14:37

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-18 14:38

你好；你之前怎么走科目的；你是一般納稅人收到專票；含稅暫估；意思要? 體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)沖含稅金額嗎

快賬用戶1596 追問(wèn) 2023-04-18 14:39

含稅暫估的原因是，對(duì)方單位去年一年都是開(kāi)的普票，所以我按普票的入賬方式含稅暫估的，結(jié)果它今年開(kāi)的專票，專票已經(jīng)入賬勾選抵扣了

齊紅老師解答 2023-04-18 14:40

你好；? ?借進(jìn)項(xiàng)稅? 貸以前年度損益調(diào)整；這樣來(lái)處理? ?

快賬用戶1596 追問(wèn) 2023-04-18 14:41

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-04-18 14:42

不客氣的；調(diào)整下即可；??

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