老師您好，我想問一下，員工離職時發(fā)工資，從工資扣了備用金143.06元放在其它扣款，計算個稅時收入減了143.06，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬務(wù)忘記沖備用金，計提時少計提143.06，現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)的話備用金平了，但是個稅申報表和賬務(wù)不一致該怎么處理呢。個稅已繳納完畢。
你好；? ? 你之前分錄是怎么掛的；? ?你工資是多少? ； 備用金又是什么情況 。 個稅? ?多少 ；? 看下你之前分錄? ?
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工資表做4個人金額為12000，期中有一個人走公戶8500，其他人老板私發(fā)給員工，這個8200走公戶的計提工資表時沒扣個稅和其他的費用，現(xiàn)在12月報個稅交了92個稅，計提我是按8200不扣個稅正常計提，下個月發(fā)放呢？怎么賬務(wù)處理？
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老師您好，我想問一下，員工離職時發(fā)工資，從工資扣了備用金143.06元放在其它扣款，計算個稅時收入減了143.06，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬務(wù)忘記沖備用金，計提時少計提143.06，現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)的話備用金平了，但是個稅申報表和賬務(wù)不一致該怎么處理呢。個稅已繳納完畢。
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老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
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老師，我想問下我的匯算清繳財務(wù)報表比賬上多計入了一個25000的費用，當(dāng)時賬上忘記計提，但是又申報了個稅，所以年度財務(wù)報表上面加了25000但是賬上沒體現(xiàn)，現(xiàn)在報工商年檢財務(wù)資產(chǎn)狀況要跟匯算清繳報表統(tǒng)一？還是根據(jù)賬上的金額數(shù)據(jù)報就可以呢
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單位有員工已經(jīng)離職了，在3月直接工資一次性結(jié)算給他了2萬，按照備用金的方式走的賬，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，財務(wù)這邊想后面4、5、6，月按計提工資把這個沖掉，工資按6000計提，實際發(fā)放時不發(fā)，沖這個其他應(yīng)收款，計提工資我會啊，是借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，但他說的沖是怎么個沖法？
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備用金從工資扣的
計提工資
調(diào)整賬務(wù)會導(dǎo)致個稅申報少繳納稅金14點多元
?你這個備用金? 是? 什么情況的。? 意思是? 沒有發(fā)工資之前員工領(lǐng)取了備用金。 發(fā)放工資扣除備用金部分 和個稅部分是嗎 。? ??
之前借的備用金沒還完本月發(fā)工資時扣除，發(fā)工資肯定是扣除了個稅，工資單不是發(fā)給你了么
扣除的備用金原本應(yīng)該報個稅時算在收入里，結(jié)果沒有算進去。所以現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)后交的比申報的少，您就告訴我這個怎么處理就可以了。
你好；? 意思你就 是 備用金 在應(yīng)發(fā)工資里面 。 你自己 少報了個稅 的本期收入金額? ； 那你就得去改你申報表 ；然后賬上? ?去做賬? ? 按照你實際繳納的個稅做賬 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款? 。 到時工資扣除 ：借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 ； 銀行存款? ?
已經(jīng)交完稅的申報表是可以修改的嗎？現(xiàn)在員工已經(jīng)離職了工資也已經(jīng)支付完成，即使可以修改申報表，現(xiàn)在少申報的稅金也無法扣到員工的了。我是不知道這個少扣的怎么處理！??！
是的。 可以改的； 實際中都可以修改的 2.? ? 少申報的 你? 公司來承擔(dān)做一筆 ； 借營業(yè)外支出 -其他貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 做平?
謝謝老師
沒事的；希望能幫到你 ；? ?