借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交個(gè)人所得稅

按正常計(jì)提在本月，代收那個(gè)個(gè)稅需要再本月還是下月呢？

下月，因?yàn)楸驹乱呀?jīng)發(fā)放完了

本月計(jì)提，借管理費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)計(jì)提沒扣除個(gè)稅費(fèi)用，下月代扣個(gè)稅分錄：借，應(yīng)付職工薪酬96，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅96，是報(bào)稅交96個(gè)稅，同時(shí)在下月發(fā)放工資，借，應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交個(gè)稅96，貸銀行存款96，其他應(yīng)付款法人款，是這樣思路嗎？

你好，這個(gè)思路是沒問題得，學(xué)員

這個(gè)公司代收這個(gè)96個(gè)稅是在1月份做這個(gè)賬務(wù)處理吧？和1月份發(fā)放工資的賬務(wù)處理

是的。在1月份賬務(wù)處理

我也可以在計(jì)提的時(shí)候把這個(gè)96扣掉來做工資表，那就不需要代收這一步吧？

計(jì)提不行的，不能扣掉，發(fā)放的時(shí)候扣掉

社保呢，當(dāng)月社保當(dāng)月計(jì)提并繳納嗎？這個(gè)金額是社保完稅憑證上的金額吧？計(jì)提并繳納當(dāng)月社保，借管理費(fèi)用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，繳納時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)公司承擔(dān)部分，其他應(yīng)收款個(gè)人部分，貸銀行存款，這個(gè)思路對(duì)嗎？這個(gè)金額都是社保完稅上的金額來計(jì)提繳納吧？

當(dāng)月社保當(dāng)月計(jì)提并繳納，這個(gè)金額是社保完稅憑證上的金額

好的，謝謝老師