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演示賬套

寶利珠寶飾品制造公司為增值稅一般納稅人，6月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、向某大型商場銷售黃金項鏈100條，不含稅銷售額為1180002、采取“以舊換新”方式向消費者銷售資產(chǎn)純金項鏈200條，新項鏈對外含稅銷售額為5000元/條，舊項鏈作價3000元/條，從消費者手里收取新舊差額款40萬元（含稅），并以同一方式銷售高檔手表20快，每塊零售價為13500元，舊表作價3550元3、將本月自產(chǎn)的A型純金項鏈30條贈送客戶，該項鏈沒有同類價格，成本為2100/條，銷售自產(chǎn)包金項鏈5條，含稅零售價50000元，銷售自產(chǎn)鍍金項鏈5條，含稅零售額為80000元，以上業(yè)務(wù)均分開核算，金銀首飾零售環(huán)節(jié)稅率為5%，其他貴重首飾稅率為10%，金銀首飾成本利潤率為6%，高檔手表的消費稅稅率為20%問：該公司本月應(yīng)納消費稅稅額？

2021-12-23 12:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-23 12:58

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-23 13:29

業(yè)務(wù)1應(yīng)交消費稅是118000*0.05=5900

齊紅老師解答 2021-12-23 13:30

業(yè)務(wù)2應(yīng)交消費稅的計算是 400000/1.13*0.05+20*13500/1.13*0.2=65486.73

齊紅老師解答 2021-12-23 13:31

業(yè)務(wù)3應(yīng)交消費稅的計算是 3350*30*1.06/0.95*0.05+130000/1.13*0.05=11359.05

齊紅老師解答 2021-12-23 13:31

該公司本月應(yīng)納消費稅稅額 5900+65486.73+11359.05=82745.78

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