老師，那我再問(wèn)一下哈，假如這一頁(yè)上面登記有上月幾筆業(yè)務(wù)并且月結(jié)了，本月合計(jì)借方10萬(wàn)，貸方5萬(wàn)，然后這一頁(yè)我接著登記了幾筆這月的借方業(yè)務(wù)3萬(wàn)貸方業(yè)務(wù)2萬(wàn)，那么這一頁(yè)我在最后一行過(guò)次頁(yè)時(shí)，借方金額是填這月這一頁(yè)發(fā)生的3萬(wàn)還是加上上面的本月合計(jì)借方金額10萬(wàn)一共填13萬(wàn)呢？

老師，現(xiàn)在遇到一個(gè)問(wèn)題，我們主辦會(huì)計(jì)說(shuō)7月到9月的賬是對(duì)上的，但后面我接過(guò)來(lái)做賬了，對(duì)不上，差了3萬(wàn)元，剛好這3萬(wàn)元對(duì)方給我們對(duì)賬的單子沒(méi)有借3萬(wàn)元備用金的記錄，后面幾個(gè)月份對(duì)方會(huì)單獨(dú)寫出來(lái)王麗備用金多少，但我們主辦會(huì)計(jì)說(shuō)7月份沒(méi)有單獨(dú)寫出來(lái)，是后面才這樣分開(kāi)的，7月份已經(jīng)算到現(xiàn)金里了。但就算這樣，總數(shù)還是會(huì)一樣的嘛，但現(xiàn)在對(duì)方的余額跟我們做賬的余額差3萬(wàn)元，我們是代理記賬公司

你好，我們上年度銷售牛只，收入應(yīng)為479400，對(duì)方截止上年度12月底向我們轉(zhuǎn)款30萬(wàn)，故我12月份記賬的時(shí)候，分錄為 借 預(yù)收賬款30萬(wàn) 借 應(yīng)收賬款179400元 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入479400 。 同時(shí)在上年度12月份結(jié)轉(zhuǎn)了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對(duì)方又轉(zhuǎn)款10萬(wàn)，截止目前還余79400元還未打款，但是同時(shí)我們3月份開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票，并開(kāi)具的是全部?jī)r(jià)款479400，請(qǐng)問(wèn)，開(kāi)票的這筆業(yè)務(wù)，該如何記賬呢？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

老師，我查賬看了2021年，預(yù)收賬款2020年末有貸方余額6萬(wàn)，這個(gè)余額就是1、3、4月份沒(méi)有確認(rèn)租金收入的數(shù)據(jù)，然后2021年末預(yù)收賬款貸方余額為5萬(wàn)，那我現(xiàn)在做9月份賬時(shí)直接做一筆分錄是： 借：預(yù)收賬款5萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入5萬(wàn) 這樣行嗎？