老師，那我再問一下哈，假如這一頁上面登記有上月幾筆業(yè)務(wù)并且月結(jié)了，本月合計(jì)借方10萬，貸方5萬，然后這一頁我接著登記了幾筆這月的借方業(yè)務(wù)3萬貸方業(yè)務(wù)2萬，那么這一頁我在最后一行過次頁時(shí)，借方金額是填這月這一頁發(fā)生的3萬還是加上上面的本月合計(jì)借方金額10萬一共填13萬呢？

老師，現(xiàn)在遇到一個(gè)問題，我們主辦會計(jì)說7月到9月的賬是對上的，但后面我接過來做賬了，對不上，差了3萬元，剛好這3萬元對方給我們對賬的單子沒有借3萬元備用金的記錄，后面幾個(gè)月份對方會單獨(dú)寫出來王麗備用金多少，但我們主辦會計(jì)說7月份沒有單獨(dú)寫出來，是后面才這樣分開的，7月份已經(jīng)算到現(xiàn)金里了。但就算這樣，總數(shù)還是會一樣的嘛，但現(xiàn)在對方的余額跟我們做賬的余額差3萬元，我們是代理記賬公司

你好，我們上年度銷售牛只，收入應(yīng)為479400，對方截止上年度12月底向我們轉(zhuǎn)款30萬，故我12月份記賬的時(shí)候，分錄為 借 預(yù)收賬款30萬 借 應(yīng)收賬款179400元 貸 主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入479400 。 同時(shí)在上年度12月份結(jié)轉(zhuǎn)了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉(zhuǎn)款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時(shí)我們3月份開具了增值稅普通發(fā)票，并開具的是全部價(jià)款479400，請問，開票的這筆業(yè)務(wù)，該如何記賬呢？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師，我查賬看了2021年，預(yù)收賬款2020年末有貸方余額6萬，這個(gè)余額就是1、3、4月份沒有確認(rèn)租金收入的數(shù)據(jù)，然后2021年末預(yù)收賬款貸方余額為5萬，那我現(xiàn)在做9月份賬時(shí)直接做一筆分錄是： 借：預(yù)收賬款5萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入5萬 這樣行嗎？