我們公司是汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司，我們公司賣(mài)保險(xiǎn)給客戶(hù)的時(shí)候，送了100塊錢(qián)代金券給客戶(hù)，然后這個(gè)成本。算進(jìn)了我們續(xù)保的成本，客戶(hù)拿著代金券去做保養(yǎng)，抵扣了100塊錢(qián)出來(lái)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，你覺(jué)得這個(gè)應(yīng)該怎么做？ 使用代金券的問(wèn)題：比如一個(gè)客戶(hù)在我們公司消費(fèi)500元，他拿了一張100元的我公司前期發(fā)行的代金券，抵減了100元，實(shí)際支付400元。那我們?cè)诖_定增值稅銷(xiāo)售額的時(shí)候，是按照代金券抵減前的500元來(lái)確定銷(xiāo)售額？還是以代金券抵減后的400元來(lái)確定增值稅銷(xiāo)售額呢？
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老師，請(qǐng)問(wèn)下:我們是汽車(chē)服務(wù)公司，有銷(xiāo)售汽車(chē)、售后維修。目前遇到一些問(wèn)題:例如客戶(hù)轉(zhuǎn)款20萬(wàn)進(jìn)來(lái)（含保險(xiǎn)費(fèi)、上牌費(fèi)）購(gòu)車(chē)款，我們按20萬(wàn)開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，然后又將保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)多轉(zhuǎn)給客戶(hù)，客戶(hù)轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司（因?yàn)楸ｋU(xiǎn)要實(shí)名制），然后保險(xiǎn)公司給我們公司開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)這樣可以做稅前扣除嗎？另外，上牌費(fèi)也是需要轉(zhuǎn)給個(gè)人去代辦牌的，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票沒(méi)做費(fèi)用
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老師，我們是物流公司，現(xiàn)在是公司預(yù)收客戶(hù)50000塊錢(qián)，我做的是：借，庫(kù)存現(xiàn)金 50000，貸，預(yù)收賬款 50000，后來(lái)這筆錢(qián)公司代為購(gòu)買(mǎi)了車(chē)輛保險(xiǎn)和購(gòu)置稅，還有3400塊錢(qián)退給客戶(hù)，我怎么做賬呢，請(qǐng)老師幫忙。
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公司銷(xiāo)售一批貨物100元 客戶(hù)轉(zhuǎn)款的時(shí)候需要經(jīng)過(guò)保理公司 然后保理公司需要從里面扣了20元服務(wù)費(fèi)，再轉(zhuǎn)回給我們，我們到賬金額是80元，并且給我們開(kāi)了服務(wù)費(fèi)發(fā)票，但是這個(gè)費(fèi)用還是要客戶(hù)承擔(dān) 客戶(hù)需要向我們支付120元，客戶(hù)要求120元都要給他們開(kāi)票。 咨詢(xún)問(wèn)題 1.我們需要怎么開(kāi)票給客戶(hù)？（公司經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有服務(wù)業(yè)務(wù)） 2.這20元的保理手續(xù)費(fèi)怎么做賬？
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老師， 請(qǐng)問(wèn)下，我們是汽車(chē)租賃公司， 租給客戶(hù)一臺(tái)車(chē)， 租期是1年， 到那時(shí)客戶(hù)租了幾個(gè)月不要了， 然后在租之前付了1筆保證金5000元，我們本來(lái)應(yīng)該退回， 但是因?yàn)檫`約了， 他們要給我們2000，從5000里抵扣的， 所以剩下的3000，怎么做賬務(wù)處理呢？是需要開(kāi)票對(duì)嗎？開(kāi)什么呢
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老師增值稅報(bào)錯(cuò)了更正申報(bào)以后有0.45元的退稅，老師可以不退嗎？
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老師，填報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)實(shí)際支付的職工薪酬包含上年度計(jì)提本年度發(fā)放的工資嗎？（個(gè)稅也是在本年發(fā)放后申報(bào)的）
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淘寶賬單，交易貨款里面包含兩個(gè)金額，收入金額和退款金額，申報(bào)的時(shí)候，是申報(bào)收入金額，還是申報(bào)收入減退貨金額后的余額
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老師，財(cái)務(wù)表利潤(rùn)表中的本期金額和上期金額，都指的哪個(gè)時(shí)間段的
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原本私人還款給客戶(hù)的，但當(dāng)時(shí)我們對(duì)公轉(zhuǎn)給客戶(hù)的，現(xiàn)在客戶(hù)從公戶(hù)退回了，我現(xiàn)在怎么做賬
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老師 你好 個(gè)體戶(hù)變更經(jīng)營(yíng)者需要拉清稅證明嗎
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老師這個(gè)公司進(jìn)項(xiàng)票都是買(mǎi)回來(lái)的有風(fēng)險(xiǎn)吧！
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應(yīng)付職工薪酬通常貸方大于借方嗎 借貸方分別表示什么
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您好，1. 銷(xiāo)售保險(xiǎn)贈(zèng)送代金券時(shí)? 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-促銷(xiāo)費(fèi) 100 貸：其他應(yīng)付款-代金券 100 2. 客戶(hù)使用代金券抵扣保養(yǎng)時(shí)? 借：其他應(yīng)付款-代金券 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-保養(yǎng)收入 100 3. 同步結(jié)轉(zhuǎn)保養(yǎng)成本（假設(shè)成本為C）? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 C 貸：庫(kù)存商品/勞務(wù)成本 C 增值稅按實(shí)際收款（含代金券折讓?zhuān)┯?jì)稅，企業(yè)所得稅代金券成本與收入需匹配扣除
但是我們開(kāi)發(fā)票是比如說(shuō)這個(gè)保養(yǎng)200塊錢(qián)，客戶(hù)過(guò)來(lái)消費(fèi)的時(shí)候。抵扣了代金券，那這個(gè)保養(yǎng)實(shí)際的支付只需要100塊錢(qián)，但是我們發(fā)票也是按100塊錢(qián)開(kāi)給客戶(hù)。怎么按實(shí)際的繳納稅款？
就是客戶(hù)把這個(gè)代金券100塊錢(qián)抵的保養(yǎng)款，保養(yǎng)款只需要付100塊錢(qián)，我們是按照客戶(hù)是實(shí)際付款的金額開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)的，那增值稅和企業(yè)所得稅又怎么按200塊錢(qián)計(jì)稅呢？我們確認(rèn)收入是按100塊錢(qián)確認(rèn)的收入
?您好，發(fā)票按實(shí)收金額100元開(kāi)具是正確的，你們就按這100元的發(fā)票收入申報(bào)納稅即可。關(guān)鍵在于，之前送券時(shí)計(jì)入“銷(xiāo)售費(fèi)用”的100元成本，現(xiàn)在通過(guò)客戶(hù)消費(fèi)轉(zhuǎn)化為了100元的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣賬務(wù)和稅務(wù)就都平了，完全按實(shí)際收到的100元繳稅
客戶(hù)用100塊錢(qián)抵扣了保養(yǎng)款，客戶(hù)只需要付100塊錢(qián)，但是這個(gè)保養(yǎng)成本可能是150塊錢(qián)，那成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
?您好，保養(yǎng)成本150元，客戶(hù)只付了100元，你們就按實(shí)際的150元結(jié)轉(zhuǎn)成本。這會(huì)導(dǎo)致這筆保養(yǎng)業(yè)務(wù)虧損50元，但這50元虧損正好抵沖了當(dāng)初送券時(shí)計(jì)入“銷(xiāo)售費(fèi)用”的100元成本，從整體看，促銷(xiāo)的實(shí)際成本是50元，賬務(wù)處理是完整且準(zhǔn)確的
那利潤(rùn)報(bào)表，利潤(rùn)總額那里不就是-150嗎？
那就成本倒掛。成本比收入還要大
?您好，不是的，利潤(rùn)總額不是-150。利潤(rùn)表上會(huì)體現(xiàn)100元的收入和150元的成本，這筆業(yè)務(wù)本身確實(shí)是虧損50元，但這正是促銷(xiāo)的預(yù)期效果。關(guān)鍵在于，之前送券時(shí)已經(jīng)計(jì)入了100元的銷(xiāo)售費(fèi)用，現(xiàn)在這筆50元的虧損，實(shí)際上只是將那100元費(fèi)用中的50元轉(zhuǎn)化為了成本，公司的總利潤(rùn)影響是-100元，而不是-150元
送出去代金券的時(shí)候，不做賬務(wù)處理也可以。因?yàn)檫@個(gè)代金券送出去，并沒(méi)有產(chǎn)生真實(shí)的現(xiàn)金流，可能客戶(hù)也不會(huì)用到這個(gè)代金券
?您好，這種做法不符合會(huì)計(jì)的謹(jǐn)慎性原則。代金券送出時(shí)，你們就承擔(dān)了一項(xiàng)未來(lái)可能履行的義務(wù)，無(wú)論客戶(hù)最終是否使用，這個(gè)義務(wù)都已產(chǎn)生。如果不做賬務(wù)處理，一旦客戶(hù)大量用券，會(huì)導(dǎo)致成本突然集中確認(rèn)，造成利潤(rùn)大幅波動(dòng)，無(wú)法真實(shí)反映促銷(xiāo)活動(dòng)的實(shí)際效果。所以，送出時(shí)確認(rèn)為銷(xiāo)售費(fèi)用是更規(guī)范、更準(zhǔn)確的做法。
但是在稅務(wù)上呢？我認(rèn)為在稅務(wù)上不太合規(guī)，因?yàn)槟闼统隽舜鹑?。就變成?dāng)期的收入變小，然后會(huì)導(dǎo)致少繳納稅款
?您好，稅務(wù)上恰恰相反，送券時(shí)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用是合規(guī)的。因?yàn)榇鹑卿N(xiāo)售保險(xiǎn)的一項(xiàng)促銷(xiāo)成本，稅法允許企業(yè)將與取得收入相關(guān)的合理支出在稅前扣除。你當(dāng)期確認(rèn)了費(fèi)用，會(huì)減少當(dāng)期利潤(rùn)，這屬于合法的稅務(wù)籌劃，而不是少繳稅款。等到客戶(hù)用券時(shí)你再確認(rèn)收入，整個(gè)過(guò)程有完整的成本和收入鏈條，稅務(wù)上是清晰合規(guī)