老師，我們之前的老會計一直都是按每月計提的工資數(shù)來申報個稅，不管工資發(fā)不發(fā)，他都按月計提了然后次月申報了。關鍵是我們效益不好，工資經常不按時發(fā)，但是每月會計都計提都申報。比如2018年和2019年都是每月計提老板的工資5000，然后次月按5000先申報個了稅。全年計提和申報都是60000.但是實際只發(fā)了老板40000.欠了20000想今年發(fā)。如果今年發(fā)給老板這20000就不用再報個稅了，因為這是以前年度已經計提并申報過的了。這樣對嗎？ 2.從2018年開始到現(xiàn)在，都是每月按計提數(shù)申報，但是很多都沒給老板發(fā)。一共累計未發(fā)放的48500。如果今年一次性發(fā)放了48500就不用在做個稅了是吧，因為都是往年已經申報過的了。這樣可以嗎？ 3.需要把老板這掛賬未發(fā)的工資轉入其他應付款嗎？

老師，之前咨詢關于2021年度工資實際發(fā)放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數(shù)做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

22年第四季度企業(yè)所得稅申報，報表忘記把所得稅加上了，賬上做了所得稅計提了，等于是申報的時候報表錯了。除了去改報表，可不可以在23年增加一個調整分錄，把22年的所得稅計提的分錄反做賬，23年增加一個分錄，把所得稅做到以前年度調整損益？金額就2萬塊錢

老師，報表上有去年計提的工資未發(fā)放，員工已離職，現(xiàn)在有錢了，個稅系統(tǒng)重新增加此人申報，并發(fā)放可以嗎？或者直接不發(fā)放了，做什么分錄沖減計提呢，小企業(yè)會計準則

老師現(xiàn)在還未匯算清繳，要更改去年五月到十一月的計提工資，可以反結賬回去更改嗎？已申報的報表是不是只用更正個稅申報表，企業(yè)所得稅和財務報表不用更正？把賬改完了直接做年度企業(yè)所得稅匯算清繳就行了？