上月暫估金額比本月到票金額少了0.01，本月沖回貸方應(yīng)付賬款少了0.01這怎么做賬呢

9月做了一筆庫(kù)存暫估： 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估金額） 貸庫(kù)存商品（暫估金額） 本月要沖掉上面兩筆重新入賬 該怎么做？

10月成本票未開(kāi)出，金額未確定，然后暫估成本不含稅價(jià)位1000，貸應(yīng)付賬款1000，次月發(fā)票開(kāi)回來(lái)1200，首先紅字沖銷上個(gè)月暫估的成本票金額，然后按發(fā)票金額借：成本1200，貸，應(yīng)付賬款1200。這樣做對(duì)嗎

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸暫估應(yīng)付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款50 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬(wàn)發(fā)票 第一筆 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 第二筆； 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款20 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 貸應(yīng)付賬款XX 六月底沒(méi)收到發(fā)票暫估30萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負(fù)數(shù)分錄是不是不應(yīng)該做？做完總感覺(jué)賬不對(duì)，不是應(yīng)該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？

請(qǐng)問(wèn)老師上月暫估的一筆費(fèi)用，這個(gè)月發(fā)票開(kāi)到金額比上月少0.01，紅沖完上月借方余額有0.01怎么做平