增值稅申報比如銷項100萬，認證的進項110萬，進項轉出20萬，應納增值稅10萬；后如果發(fā)現(xiàn)進項稅額轉出的準確金額是2萬，應納增值稅額就變成-8萬，這時候是去辦理退稅18萬呢，還是可以把認證的110萬進項，只使用其中的92萬，應納稅額還是10萬不變，沒有使用的18萬進項作為進項留底下月再使用？

老師，19年11月的時候申報增值稅，銷項稅額11萬，進項稅額10萬，有留抵稅額5萬。所以沒繳納增值稅。因為現(xiàn)在稅務機關發(fā)現(xiàn)抵扣的稅款都是虛開發(fā)票，要求做全部進項稅額轉出補稅，并且重新繳納2019年11月的增值稅如果我重新申報19年11月增值稅表的時候，是繳納11萬的增值稅么？不需要在扣除留抵的5萬吧。

當期的進項稅額如下：購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價值。專票本月完成認證。計算本月的銷項稅額、進項稅額和應納增值稅額。

甲公司系增值稅一般納稅人。本年10月份銷項稅額為110萬元,當期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元,當期認證抵扣的進項稅額為240萬元;11月部分鋼材被盜,應轉出進項稅額61萬元，被盜鋼材報經批準計入營業(yè)處支出。12月10日,申報繳納11月份增值稅(相關附加稅費略)。要求：甲公司10月、11月應交增值稅是多少，并對相關業(yè)務進行賬務處理。

外貿出口公司，購進發(fā)票認證后增值稅申報表上需要手動填寫到副表二上嗎？表二25-28每月自動有認證發(fā)票信息，如8月認證30萬進項稅額，9月申報退稅30萬，11月收到退稅金額30萬元，期間10月認證25萬，11月認證30萬，12月申報11月增值稅時表二上待抵扣進項稅額那里顯示的是這3次認證發(fā)票合計數(shù)，已經抵扣的30萬進項稅額沒有減少。主表上沒有期末留底稅額，這個是不是表示之前申報沒有填報對？這個月申報萬怎么填？