老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

我公司購買了一批內(nèi)存條，之前入管理費用，現(xiàn)在要將這批內(nèi)存條銷售出去，請問要怎么做賬，計入其他業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

應(yīng)交稅費減免沒有結(jié)轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，從21年開始應(yīng)交稅費貸方一直有余額，一直都沒有做賬務(wù)處理，請問怎么調(diào)整。還有稅務(wù)怎么處理？有老師讓先結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，又有老師說直接可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？我都會搞不會？企業(yè)目前狀態(tài)是虧損的，小規(guī)模納稅人

請問代賬公司下的一家商貿(mào)公司，只有銷項發(fā)票，沒有進項發(fā)票。這種應(yīng)該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認收入后，將銷項稅額做未達起征點免稅處理，并計入營業(yè)外收入。沒有工資表，卻計提一筆工資進管理費用，不知道他的工資數(shù)額是怎么確定的。然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，將主營業(yè)務(wù)收入，營業(yè)外收入，以及管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。一個季度的賬目就這樣結(jié)束了。而且不論工資還是確認收入都是走庫存現(xiàn)金，不走銀行存款。

請問老師，公司三月份購買白酒入賬管理費用，賣了一些入賬其他業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本（未做入庫），還能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？沖減管理費用嗎，怎么做賬，做以前年度損益調(diào)整嗎？