老師，之前我們是小規(guī)模，今年4月被升為一般納稅人，之前記賬公司會(huì)計(jì)第一：沒有將小規(guī)模減免的稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，第二：4月開始從來沒有做過進(jìn)項(xiàng)，分錄只做銷項(xiàng)，現(xiàn)在給我交來應(yīng)交增值稅貸方結(jié)余6000多，我該怎么處理

老師，2017年4月份會(huì)計(jì)做錯(cuò)一筆賬，借：應(yīng)收賬款85613.21 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額5136.79 貸：主營業(yè)務(wù)收入90750，?，F(xiàn)在我先沖紅：借：應(yīng)收賬款-85613.21 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額-5136.79 貸：以前年度損益-90750，更正：借：應(yīng)收賬款90750 貸：以前年度損益85613.21 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額5136.79。后面還有結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，我想問是到月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)這筆銷項(xiàng)稅額？

? 請問老師，小規(guī)模納稅人申報(bào)表第10行免稅銷售額是填不含稅的，但是現(xiàn)在因?yàn)槊舛愓撸苯犹詈悆r(jià)就可以了，但是做分錄的時(shí)候 是 借：應(yīng)收賬款100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 應(yīng)交稅費(fèi)2912.62 再把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 還是直接 借：應(yīng)收賬款100000 貸：主營業(yè)收入100000 沒有應(yīng)交稅費(fèi)了，不結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了

應(yīng)交稅費(fèi)減免沒有結(jié)轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，從21年開始應(yīng)交稅費(fèi)貸方一直有余額，一直都沒有做賬務(wù)處理，請問怎么調(diào)整。還有稅務(wù)怎么處理？有老師讓先結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，又有老師說直接可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？我都會(huì)搞不會(huì)？企業(yè)目前狀態(tài)是虧損的，小規(guī)模納稅人

老師，您好，公司注銷前整理報(bào)表數(shù)據(jù)，應(yīng)付賬款借方有余額，是稅控盤使用費(fèi)的，當(dāng)時(shí)沒要票，現(xiàn)在我直接做賬務(wù)處理分錄怎么做啊，借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)付可以么還是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付