小規(guī)模免稅的可以補做 轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

她們免稅的從去年累計到現(xiàn)在了，我做一筆行不，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？

你好 您的會計準則是小企業(yè)會計準則嗎?

一般納稅人的銷項直接用的“應交稅金-增值稅”這個科目，進項直接沒有做到帳里，有的和支出直接做管理費用，有的進項直接做的預付賬款，反正就是不體現(xiàn)進項，也沒有“應交稅費～應交增值稅（進項）”這個科目，我要怎么從4月到現(xiàn)在的進項全部找出來。再從應交稅費的貸方把銷項找出來，做合適？

是的～就是小企業(yè)會計準則

前面寫的應交稅金-增值稅 這個是老的會計準則 是小企業(yè)會計制度 2013年已經(jīng)作廢了 苦 這個現(xiàn)在您是重新建賬吧 直接選擇一般納稅的人 原來的科目 您可以先設置和應交稅費-應交增值稅-小規(guī)模稅金 這個把原來小規(guī)模和現(xiàn)在一般納稅人分開

這個您看下2020的匯算清繳時候表里有沒有這部分的營業(yè)外收入 要是有 您分兩次轉(zhuǎn)（小企業(yè)會計準則未來適用法 沒有以前年度損益調(diào)整科目） 轉(zhuǎn)兩次營業(yè)外收入 一筆是2020年的 這個匯算清繳時候不算2021的 一般是2021的 但要是2020的匯算清繳時候表沒有他 這個嚴格說會涉及去改表 要是金額不大 可以溝通下問下稅局 都放在今年交稅看可以不

一般納稅人的部分 您就按增值稅申報表來錄入期初數(shù)據(jù)就好 這樣也就清楚了

辛苦老師了，那我現(xiàn)在選擇會計準則時選哪個？我好像選的還是小企業(yè)會計準則（2013），主要我們是勞務派遣公司，還有簡易征稅的部分～心碎了

你好 用小企業(yè)會計準則2013是對的 原來那個會計給您用的不對? 2013版本也是應交稅費 您要是勞務派遣話?會計學堂有課程

辛苦老師了，這么早給我回復，那我錄8月期初時，這個稅費我怎么錄，銷項稅和年初小規(guī)模的稅金還有簡易征收的稅金他全部混合在一個科目里，我怎么分開？還是我先全部錄在簡易征稅這個科目，回頭再調(diào)

個人的話 會選擇建賬時候分開 您可以找出增值稅申報表 小規(guī)模最后一張 和最近一期一般納稅人申報表 來區(qū)分 當然您要是都是簡易征收，您可以先這樣做 以后再分 都可以

好的，謝謝老師，麻煩了。