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老師,處置固定資產(chǎn)取得收入,分錄的話一邊銀行存款一邊固定資產(chǎn)清理。但是這個(gè)收入又要考慮增值稅又要考慮企業(yè)所得稅,如果通過(guò)固定資產(chǎn)清理處理,我們做賬的軟件取不了數(shù),這個(gè)賬應(yīng)該怎么做?

2024-05-14 17:18
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-14 17:20

清理殘值 借:固定資產(chǎn)清理 ?? ? ??累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 變賣(mài) 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票,減按2%申報(bào),只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入

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