借：投資性房地產(chǎn)——成本 1500 　　　　　　　　——公允價值變動 100 　　投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 　　投資性房地產(chǎn)累計折舊 200 　　貸：投資性房地產(chǎn) 1500 　　　　遞延所得稅資產(chǎn) 25 　　　　遞延所得稅負(fù)債 75 　　　　盈余公積 30 　　　　利潤分配——未分配利潤 270 這道題目遞延所得稅資產(chǎn)25和遞延所得稅負(fù)債75如何算出來的，如何理解？為什么成本法下25在借方？

借：投資性房地產(chǎn)-成本，投資性房地產(chǎn)累計折舊，貸：投資房地產(chǎn)，公允價值變動損益，因為調(diào)整期初留存收益，公允價值變動損益，所得稅不認(rèn)，屬于遞延所得稅負(fù)債×0.25,0.75歸屬于留存收益，是這么理解對吧

我公司出現(xiàn)以下情況，請問老師怎么做稅務(wù)相關(guān)的賬： 未調(diào)整的利潤總額110萬，國債政府債和證券投資基金的收入共130萬，交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動收益70萬。請問這樣情況下該怎么做賬，需要 借:所得稅費用(當(dāng)期)-22.5 貸:應(yīng)交稅費(企業(yè)所得稅)-22.5 借:所得稅費用(遞延)17.5 貸:應(yīng)交稅費(企業(yè)所得稅)17.5 這樣嗎？

，A公司本年度，其他債權(quán)投資公允價值上升，200萬，企業(yè)所得稅稅率為百分之25，賬務(wù)處理如： 借：其他債權(quán)投資——公允價值變動200 貸：其他綜合收益——其他債權(quán)投資公允價值變動200 借：所得稅費用50 貸：應(yīng)交所得稅50 借：遞延所得稅負(fù)債50 貸：所得稅費用50——對不？

我司企業(yè)所得稅匯算清繳，調(diào)整所得稅分錄如下：請問380,200企業(yè)所得稅是否要繳納？ 1、投房公允價值變動調(diào)整 借 投資性房地產(chǎn) 1,520,800.00 貸 公允價值變動收益 1,520,800.00 2、投房遞延負(fù)債調(diào)整 借 所得稅費用 380,200.00（=1520800*25%) 貸 遞延所得稅負(fù)債 380,200.00