我現(xiàn)在收到一筆款，發(fā)票也給開(kāi)完了，確認(rèn)收入是借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)成本是借：工程施工 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 是這么做嗎？

我22年一筆應(yīng)收賬款140萬(wàn)收入，增值稅4萬(wàn)。 ?23年開(kāi)票沖紅處理了。 ?? ?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入136萬(wàn) ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅費(fèi))4萬(wàn) ?貸:應(yīng)收賬款140萬(wàn) ? ?那我退稅后 借:銀行存款4萬(wàn) 貸:什么科目 ?

23年有一筆3萬(wàn)的收入按未開(kāi)票收入入賬了 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 實(shí)際23年發(fā)票已開(kāi)也申報(bào)交稅了 又按發(fā)票做了一筆 借銀行存款 貸 主營(yíng) 應(yīng)交稅費(fèi) 24現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題怎么更正做分錄

23年有一筆3萬(wàn)的收入按未開(kāi)票收入入賬了 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 實(shí)際23年發(fā)票已開(kāi)也申報(bào)交稅了 又按發(fā)票做了一筆 借銀行存款 貸 主營(yíng) 應(yīng)交稅費(fèi) 24現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題怎么更正做分錄

一、小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)，不開(kāi)票收入或者開(kāi)普票做賬分錄是下面這樣嗎？ 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 專票是借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.有個(gè)問(wèn)題是如果未開(kāi)票收入超了季度30萬(wàn)是要交增值稅的，收入的分錄沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，分錄要怎么處理。 請(qǐng)幫寫個(gè)完整的分錄及處理流程