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演示賬套

一、小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)，不開票收入或者開普票做賬分錄是下面這樣嗎？借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入專票是借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.有個問題是如果未開票收入超了季度30萬是要交增值稅的，收入的分錄沒有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，分錄要怎么處理。請幫寫個完整的分錄及處理流程

2024-10-18 09:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-18 09:39

小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)對于不開票收入或者開普票的賬務(wù)處理基本正確，完整分錄如下：確認(rèn)收入時：借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅如果未開票收入超了季度 30 萬需要交增值稅，賬務(wù)處理如下：確認(rèn)收入時：借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅實際繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅貸：銀行存款處理流程如下：當(dāng)企業(yè)發(fā)生未開票收入時，應(yīng)在賬簿中如實記錄收入金額，并按照規(guī)定計提應(yīng)交增值稅。在季度申報納稅時，如果累計未開票收入和開票收入之和超過 30 萬元，則需要計算應(yīng)繳納的增值稅額，并在申報期內(nèi)進(jìn)行納稅申報和繳納稅款。如果未超過 30 萬元，則可以享受小規(guī)模納稅人的增值稅免征政策，此時，對于已計提的應(yīng)交增值稅，可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或其他收益科目

快賬用戶1113 追問 2024-10-18 10:00

比如本季度收入未達(dá)到30萬，每月不含稅收入只有8.9萬，無論普票/專票/未開票收入分錄是：借：銀行存款 89890 貸：主營業(yè)務(wù)收入 89000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 890 然后是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅 2670（890*3）貸：營業(yè)外收入2670 如果季度收入超過30萬要交稅，月收入每月是11萬時的分錄是：借：銀行存款 111100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 110000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1100 然后交稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3300（1100*3）貸：銀行存款 3300

齊紅老師解答 2024-10-18 10:02

同學(xué)你好對的是這樣的

快賬用戶1113 追問 2024-10-18 10:06

工資和社保完整的鏈條分錄是怎樣的？

齊紅老師解答 2024-10-18 10:11

?您好，1.計提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶1113 追問 2024-10-18 10:21

這個是一同學(xué)給寫的，其實分錄是沒錯的，對吧，但是她表述的是月末結(jié)轉(zhuǎn)公司社保費(fèi)用