老師 請問以前年度的跨區(qū)預(yù)繳的企業(yè)所得稅 當(dāng)時只做了支付稅金的分錄 現(xiàn)在應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅的余額是負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么調(diào)整？
你好，同學(xué) 補計提 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
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借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配－未分配利潤 老師，我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅的科目余額是0 ，如果辦理退稅的時候沒有做分錄，現(xiàn)在如果抵稅做你說的分錄的話，那么應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方就有余額 了
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老師，請問下12月預(yù)交了跨區(qū)域預(yù)交的的企業(yè)所得稅，在第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候抵減了預(yù)繳跨區(qū)域所得稅，分錄怎么做？
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請問老師，匯算清繳時如果要補繳納企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 支付時 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 那如果返回來呢？借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 那么下一個是什么？
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老師 請問以前年度的跨區(qū)預(yù)繳的企業(yè)所得稅 當(dāng)時只做了支付稅金的分錄 現(xiàn)在應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅的余額是負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么調(diào)整？
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24年1月繳納23年第四季度企業(yè)所得稅的時候，我在1月計提企業(yè)所得稅借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 繳納企業(yè)所得稅的時候，做的是借：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ，那我要調(diào)整以前年度損益怎么做分錄？
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老師 這樣做 不會影響之前年度的報表吧
不會的，不會影響的，同學(xué)
老師 請問確認(rèn)收入的時候 借銀行存款 貸主營收入 貸應(yīng)交稅費銷項稅 月底是不是要把銷項稅轉(zhuǎn)到其他科目？
一般可結(jié)轉(zhuǎn)，可不結(jié)轉(zhuǎn)，具體看企業(yè) 結(jié)轉(zhuǎn)的話，結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅額未交增值稅科目
就是沒有硬性規(guī)定的意思嗎？
就是沒有硬性規(guī)定的意思嗎？ 是的
如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話 就是預(yù)繳增值稅、銷項稅、抵扣進(jìn)項稅都要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目對嗎
如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話 就是預(yù)繳增值稅、銷項稅、抵扣進(jìn)項稅都要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目對嗎 是的