請問老師，匯算清繳時(shí)如果要補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 支付時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 那如果返回來呢？借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 那么下一個(gè)是什么？

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

24年1月繳納23年第四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，我在1月計(jì)提企業(yè)所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候，做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ，那我要調(diào)整以前年度損益怎么做分錄？

繳納企業(yè)所得稅怎么做賬？先計(jì)提借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款。計(jì)提的時(shí)候是在來年調(diào)增調(diào)減后年報(bào)的時(shí)候嗎？

老師，我24年12月忘了計(jì)提企業(yè)所得稅了。但是25年1月交的企業(yè)所得稅。我剛做一月的賬。這個(gè)分錄是不是 借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款！？