請問老師，單位要注銷沒有業(yè)務(wù)了、要紅沖去年的一筆銷售，去大廳填表辦理，按照平時申報的填填負(fù)數(shù)，進(jìn)項稅額不要考慮了是吧？

本月沖紅上月發(fā)票的金額大于本月銷售收入，導(dǎo)致本月銷售收入為負(fù)數(shù)，如沖紅的金額為100萬，沖紅的增值稅和附加稅已交，這種情況報稅是要到稅務(wù)大廳里去報，1、增值稅留抵，那附加稅呢，怎么操作？ 2、賬務(wù)處理上，增值稅可以沖紅，是轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出多交增值稅”科目還是“未交增值稅”科目借方？ 3、賬務(wù)處理上，附加稅怎么操作呢，是直接記稅金及附加科目負(fù)數(shù)嗎？

我12月勾選的發(fā)票還沒到我這里來，我現(xiàn)在做11月賬，應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候只有銷項，進(jìn)項沒數(shù)據(jù)怎么辦，可以先在進(jìn)項做負(fù)數(shù)來票再做沖銷嗎，如果后期發(fā)票來不了，或者丟失了，進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出，申報表是不是也要同樣做轉(zhuǎn)出

老師好，我們是小規(guī)模，今年12月份有紅沖2022年10月份的發(fā)票，由于2022年10月份時，稅率為0，所以紅字票是0稅率的；在進(jìn)行今年12月份增值稅申報時，出現(xiàn)了免稅金額為負(fù)數(shù)的情況，負(fù)數(shù)在減免稅表中填時，提醒金額要大于0，這種情況如何處理呢？

老師好，我們是小規(guī)模，今年12月份有紅沖2022年10月份的發(fā)票，由于2022年10月份時，稅率為0，所以紅字票是0稅率的；在進(jìn)行今年12月份增值稅申報時，出現(xiàn)了免稅金額為負(fù)數(shù)的情況，負(fù)數(shù)在減免稅表中填時，提醒金額要大于0，這種情況如何處理呢？