老師好，請問，學(xué)堂實操餐飲業(yè)品勝1月份，業(yè)務(wù)39中收到預(yù)存充值卡，飯店給客戶開具不征稅發(fā)票，業(yè)務(wù)43，客戶實際消費時，再確認(rèn)收入，并繳納增值稅，此時還需要再開發(fā)票嗎？還是在報稅的硬填啊

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)這個月收物業(yè)費進(jìn)賬55萬，開的是收據(jù)不是發(fā)票，能否先計入預(yù)收，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，然后分幾個月確認(rèn)收入，同時再計提增值稅，這樣行嗎？謝謝

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費）結(jié)算確認(rèn)為每個月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補開的

老師，這個合同負(fù)債，先收款，再每個月確認(rèn)收入和稅費，但是實際工作中，客戶付了一年的費用，我們就要先開出金額是一年發(fā)票，是不是就必須一次性確認(rèn)收入和交增值稅，不能分開一個一個月來？實操怎么處理這樣的情況？

老師 公司預(yù)售預(yù)付款 收款時候可以開增值稅普通發(fā)票，但是稅率要選擇不征收，后面客戶來消費的時候，需要確認(rèn)收入，不得再開具發(fā)票，然后繳納增值稅那么要如何處理呢？做企業(yè)的無票收入嘛？