就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額1726.42? ?貸：管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi)1726.42? 那這么做就把2024年的利潤增加了。那做2023年所得稅匯算清繳時(shí)怎么弄？

同樣做2024年的匯算這增加利潤的1726.42怎么弄？

金額不大 增加24年的利潤沒事的 如果您要嚴(yán)格區(qū)分 那就這樣寫分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1726.42 貸：利潤分配-未分配利潤 1726.42 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減就可以了

您的意思是做2023年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減對(duì)吧？那做2024年匯算清繳時(shí)還用調(diào)整嗎？

是做2023年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減 對(duì)方 做2024年匯算清繳時(shí)不用調(diào)整了

老師，這個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)銷稅1726.42 貸：利潤分配—未分配利潤1726.42是簡化后的分錄吧？有點(diǎn)看不懂，不簡化怎么寫？

沒有簡化啊 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整 沖減管理費(fèi)用 直接增加未分配利潤啊

為什么進(jìn)項(xiàng)稅增加了，未分配利潤也增加了？那下面這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)借：管理費(fèi)用28773.58 應(yīng)加稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅1726.42 貸：管理費(fèi)用30500

因?yàn)槟懊娑嘤?jì)了管理費(fèi)用 減少了利潤 現(xiàn)在要沖減管理費(fèi)用 增加利潤啊

那我去年沒票的時(shí)候做了分錄借：管理費(fèi)用 30500 貸：銀行存款30500，現(xiàn)在直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額1726.42 貸：利潤分配—未分配利潤1726.42，是不是沒有體現(xiàn)出來沖減發(fā)票不含稅金額28773.58呢？還有這個(gè)發(fā)票放在去年還是放在2024年的賬本里？做2023年匯算清繳入賬那30500元還用調(diào)增嗎？

如果您要體現(xiàn)的話 就把去年的分錄紅沖 然后再根據(jù)發(fā)票寫分錄

老師還有，做了：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額1726.42 貸：利潤分配—未分配利潤1726.42 那么2024年資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤比2023年資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤多1726.42？

您沒有調(diào)整2024年資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤 不會(huì)多的啊

老師，您前面說因?yàn)槎嘤?jì)了管理費(fèi)用 減少了利潤，現(xiàn)在要沖減管理費(fèi)用 增加利潤。那么利潤這么一減少，再一增加，是不是利潤這塊就不多也不少了，就找補(bǔ)平了。那么做2023年清繳的時(shí)候，是不是就不用調(diào)減1726.42了呢？