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演示賬套

短期借款財務(wù)報表是負(fù)數(shù)，怎么調(diào)財務(wù)報表，有一部分利息沒入賬

2024-01-10 09:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-01-10 09:47

1.首先，核對短期借款的賬目，確定短期借款的余額是否正確，以及是否存在未入賬的利息費(fèi)用。 2.如果存在未入賬的利息費(fèi)用，需要將其加入短期借款的賬目中。 3.根據(jù)調(diào)整后的短期借款賬目，重新編制短期借款財務(wù)報表，以反映正確的短期借款余額。 4.如果短期借款財務(wù)報表仍然為負(fù)數(shù)，則需要檢查其他財務(wù)報表中是否存在與此短期借款相關(guān)的記錄，例如應(yīng)付利息等。如果存在，也需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 5.如果在核對賬目和編制報表過程中發(fā)現(xiàn)錯誤或不一致的情況，需要進(jìn)一步調(diào)查并查明原因，以便進(jìn)行更正

快賬用戶4556 追問 2024-01-10 09:54

查了，是一部分利息沒入賬，這部分利息是之前的一直沒有入賬，這個把利息的發(fā)票全打出來，不到一百萬，現(xiàn)在是全入帳，利潤就體現(xiàn)虧一百多萬，所以我就入了一部分，還有一部分沒入，我能不能直接填表，把沒入的部分直接體現(xiàn)在報表里

齊紅老師解答 2024-01-10 09:57

同學(xué)你好這個可以的

快賬用戶4556 追問 2024-01-10 10:10

這樣報表就不平衡，怎么調(diào)平衡

快賬用戶4556 追問 2024-01-10 10:11

我就是不會調(diào)，又不想動利潤表

齊紅老師解答 2024-01-10 10:13

同學(xué)你好做了跨年調(diào)整的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不一致正常

快賬用戶4556 追問 2024-01-10 10:18

那就把短期借款的利息數(shù)據(jù)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里，變成負(fù)債，在下面所有者權(quán)益里調(diào)整未分配利潤的數(shù)據(jù)，是嗎？這樣報表平衡，也不要動利潤表的數(shù)據(jù)，等所得稅清繳的時候，在調(diào)利潤表，是嗎

齊紅老師解答 2024-01-10 10:20

同學(xué)你好對的是這樣