老師您好！請問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業(yè)務成本10萬，貸：應付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營業(yè)務成本-10（紅沖），貸：應付賬款-10萬，借：主營業(yè)務成本10萬，貸：應付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應付賬款10，這樣做對嗎？

22年收到成本發(fā)票，入賬了，借：主營業(yè)務成本5萬，貸，應付賬款5萬，，23年供應商紅沖了這筆發(fā)票，那么我23年賬上面是不是直接做一筆紅沖分錄就可以了？直接借主營業(yè)務成本負5萬，貸應付賬款付5萬。

老師您好，我們是小規(guī)模，22年有一筆暫估成本忘記紅沖了，分錄是借暫估成本 貸應付賬款，然后到了23年，賬上一直掛著那筆應付，23年又沒發(fā)生主營業(yè)務成本，怎么我要怎么調(diào)整這筆賬??？

23年暫估費用5萬，24年1月發(fā)票陸續(xù)回來，分錄： 23年暫估： 借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款 24年發(fā)票回來： 借：管理費用 貸：銀行存款 借：主營業(yè)務成本（紅字） 貸：其他應付款（紅字） 這樣做分錄對嗎

23年12月份暫估了一筆成本5萬，本來是23年的成本，說要24年初支付款項開具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？23年分錄是借：銷售費用5W，貸：應付賬款5W ，現(xiàn)在分錄應該怎么做呢