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Q

老師，我們公司22年度的預(yù)付賬款到現(xiàn)在也沒有收回來發(fā)票，23年底了，我能直接把預(yù)付轉(zhuǎn)到未分配利潤里面嗎？

2023-12-29 15:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-12-29 15:15

你好，收到商品和服務(wù)沒有？

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快賬用戶2448 追問 2023-12-29 15:16

收到服務(wù)了，就是沒有發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-12-29 15:16

正常入賬匯算清繳納稅調(diào)整就行了。

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快賬用戶2448 追問 2023-12-29 15:17

我都沒有入成本，就是掛在預(yù)付賬款上面

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齊紅老師 解答 2023-12-29 15:19

正常計入成本費用處理。

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快賬用戶2448 追問 2023-12-29 15:20

我拿不回來發(fā)票，我掛在的預(yù)付賬款，我可以直接做借未分配利潤貸預(yù)付嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-29 15:21

跨年了，影響損益的用未分配利潤科目代替可以。

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快賬用戶2448 追問 2023-12-29 15:23

那我比如說22年的未分配利潤是200，我在23年把預(yù)付轉(zhuǎn)到未分配利潤，那我未分配利潤變成300了，這樣有影響嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-29 15:23

因為這筆業(yè)務(wù)調(diào)整它有變化是對的，可以呀。

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快賬用戶2448 追問 2023-12-29 15:24

我這楊做有風(fēng)險嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-29 15:28

首先要知道咱錯誤是啥然后才知道怎樣 首先要知道咱錯過是啥，然后才知道怎樣處理才知道有沒有風(fēng)險。 你現(xiàn)在是按手機收入來確認這種情況嗎那這樣你現(xiàn)在是按手機收入來確認這種情況嗎？那這樣處理沒問題。然后稅務(wù)局要做更正申報，補交稅款。

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你好，收到商品和服務(wù)沒有？
2023-12-29
可以的，可以這么做。
2024-02-26
如果該筆費用對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果有重大影響，按照會計準則的要求，應(yīng)通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進行調(diào)整，會計分錄如下： 沖銷原來的預(yù)付賬款，確認費用： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積： 借：盈余公積 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 直接計入當期損益 如果該筆費用金額較小，對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響不大，根據(jù)重要性原則，可以直接計入當期損益，會計分錄如下： 借：管理費用等 貸：預(yù)付賬款 僅在匯算清繳時調(diào)整報表 如果不想調(diào)整賬務(wù)，也可以選擇僅在匯算清繳時調(diào)整報表。即在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，通過納稅調(diào)整項目明細表對該筆費用進行調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不做賬務(wù)處理。
2025-01-11
您好！ 今年沖銷管理費用調(diào)整到預(yù)付賬款，按報表金額報稅即可。
2020-12-21
可以的，可以這么做的，這個是以前月份的嗎？屬于以前月份的成本費用可以啊。
2023-12-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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