（高二學(xué)生，會(huì)計(jì)）老師，我今天看了一道題。就是9月30日科目余額匯總表中，利潤分配科目的年初余額為0，但是期末余額為2890（借方，為虧損）我就想了一下，覺得不對(duì)勁。就是年初余額為0的話（也就是前年度沒有虧損和留存），剛好這也沒到年末（9月30日），本年利潤也沒結(jié)轉(zhuǎn)。利潤分配沒有年初余額，那期末余額怎么來個(gè)虧損呢？是不是有什么其他的用途？

#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個(gè)月做了分錄調(diào)整了，分錄是借:以前年度損益調(diào)整 貸:長期待攤費(fèi)用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 ，但是出來的資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計(jì)額不相等，是我哪里做錯(cuò)了嗎？這樣報(bào)表的邏輯關(guān)系不對(duì)，應(yīng)該怎么調(diào)整？

請(qǐng)教一下，去年的本年利潤忘記結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤了同時(shí)利潤分配也忘記計(jì)提盈余公積了，金蝶迷你版軟件自動(dòng)把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配今年的期初數(shù)據(jù)并且沒有分錄，但是這個(gè)期初利潤分配數(shù)據(jù)我怎么調(diào)整和去計(jì)提盈余公積呢？ 正常情況是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤有利潤的情況下，借：本年利潤50W（假設(shè)50W）貸：利潤分配-未分配利潤50W，同時(shí)計(jì)提盈余公積時(shí)，借：利潤分配-未分配利潤15W 貸方：盈余公積-法定盈余公斤5W 盈余公積-任意盈余公積10W（假設(shè)10W） 現(xiàn)在我科目余額只顯示個(gè)利潤分配-未分配利潤35W，盈余公積不體現(xiàn)出來，怎么調(diào)整呢？

老師 我這個(gè)年初余額怎么來的 都算不出來 23年未分配利潤 年初和22年的年末數(shù)據(jù)不一樣， 23年的年末我也不懂是怎么算出來的，就這個(gè)未分配利潤科目，另外 我們公司23年整年是沒有盈利，就是有一點(diǎn)政府政策性方面有補(bǔ)助，開始會(huì)計(jì)做在 遞延收益里的，到了年底12月底他轉(zhuǎn)入了本利潤了

請(qǐng)教老師，我對(duì)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，未分配利潤的年末減年初和凈利潤不相等，對(duì)賬發(fā)現(xiàn)是因?yàn)樯弦荒甓阮A(yù)估的收入，后來收到發(fā)票就計(jì)入利潤分配～未分配利潤借方了，差額就是這個(gè)，但匯算清繳時(shí)退的所得稅我記到利潤分配～未分配利潤的貸方了，為什么資產(chǎn)負(fù)債表里沒有體現(xiàn)呢？謝謝老師