代理記賬公司出的題目，實(shí)際上有的商貿(mào)企業(yè)是貨賣出去了，但是庫存不夠，這就需要暫估庫存，可能是到下個(gè)月再給貨吧

老板講題的時(shí)候說要暫估入庫20個(gè)牙膏，次月再紅沖掉20給牙膏

我也是一知半解，我現(xiàn)在才剛進(jìn)去三天做會(huì)計(jì)助理，出這么一個(gè)題目，我也很無奈，想來學(xué)堂問問老師，具體應(yīng)該怎么寫和計(jì)算

那暫估是貨物到了 沒有收到發(fā)票的才需要暫估 代理記賬的公式稍微有點(diǎn)不規(guī)范 也沒有給出暫估的單價(jià)

估的單價(jià)是需要自己去計(jì)算的，移動(dòng)平均算出來是7.125

書面上學(xué)的跟在實(shí)際工作中運(yùn)用的肯定是不一樣的，成本肯定是拿到越低越好，因?yàn)樗嶅X，但不能高過高過八元，可以定為8元，也可以定為7元，或者是用移動(dòng)平均算出來

麻煩您幫我用暫估的單價(jià)7.125算一下，寫一下從采購，銷售到結(jié)轉(zhuǎn)成本到計(jì)算分錄

先不去管規(guī)不規(guī)范的問題，我只想把題做好

應(yīng)該是用全月加權(quán)平均 不是移動(dòng)平均吧？ 單價(jià)平均（490+80）/80=7.125 借 庫存商品 490 貸 銀行存款490 借 庫存商品80 代 銀行存款80 借 庫存商品20*7.125=142.5 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付帳款142.5 借 應(yīng)收賬款1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入1000

借 庫存商品-142.5 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付帳款-142.5 借 庫存商品350 貸 銀行存款350 借 庫存商品300 代 銀行存款300

我這樣寫可以嗎？

從下面這張圖開始看

怎么有兩次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？

那就不對了

是的 2里面不需要再結(jié)轉(zhuǎn) 因?yàn)闆]有出售

好的知道了，那我做的對不對呀？

其他的分錄正確的哈

2月份進(jìn)貨110個(gè)，實(shí)際上正確的庫存現(xiàn)在只有90個(gè)了呀，需要寫分錄嗎？

要先紅沖掉二十個(gè)，再寫正確的分錄？

一月份賣出了100個(gè)，但是實(shí)際庫存只有80，還有20個(gè)從2月份拿，二月份采購了110個(gè)，那正確的庫存還有90個(gè)

要先紅沖掉二十個(gè)，再寫正確的分錄

您不是已經(jīng)紅沖過了么

嗯，然后還有90個(gè)，怎么計(jì)算好寫分錄