本身去年不是在500以內(nèi)都是免稅的嗎，所以我在23年一季度開2022年收入發(fā)票時選擇的就是免稅，您看下這張圖，我點(diǎn)的一表集成，按這個一表集成直接申請可以嗎

你好，這個不對的，應(yīng)該都在其他免稅銷售額里面填寫，然后減免的再去填寫減免明細(xì)表里面，選擇免稅性質(zhì)，第一列和第三列填寫銷售額，最后一列填寫銷售額乘以3%。

能麻煩老師具體點(diǎn)嗎，比如哪個數(shù)填在哪，謝謝您

你好，545000加上135000，這個金額填寫到第12欄里面去。

你開的都是免稅的，都是可以免增值稅的，不需要繳納。

135000是屬于今年的收入，開的時候是1%的增值稅的

你好，你不是在去年開的嗎？去年開的都是按照免費(fèi)得來

不是去年開的，我現(xiàn)在申報的是今年一季度的增值稅，在23年一季度我開了680000，其中545000開的是去年的收入發(fā)票，這545000開的時候稅率選擇的是免稅，另外135000是屬于今年1季度的收入，稅率選擇的是1%，您看下現(xiàn)在清楚了沒呢

去年第四季度做了無票收入嗎？

如果做了無票收入的話，就不需要再申報這一塊了，一正數(shù)一負(fù)數(shù)不就是零了？

對的，去年申報了無票收入，那我現(xiàn)在申報表上應(yīng)該怎么填呢

銷售額免稅的不填寫了

你只需要在第十欄填寫135000就可以的，免稅的稅額按照3%來，但是你看下你這種能申報嗎？應(yīng)該是申報不了，得去稅務(wù)局那邊申報。

老師 您看下這個就是過不了嗎，我能不能用其他方法先申報了去稅務(wù)局改呢

你好，你看一下能忽略直接提交吧。

我把680000直接填在免稅那里，比對也是不通過，但我點(diǎn)繼續(xù)就申報了，稅額0，這種情況稅務(wù)局可能會打電話來問的吧