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老師請問小規(guī)模納稅人,季度銷售額未超30萬,開具普票收入10000,不開票收入98000應(yīng)該分別填在增值稅申報表的第幾欄呢?謝謝

2023-04-04 10:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-04 10:47

你好 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第5號)第三條的規(guī)定:減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。 《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為:第8欄=第7欄÷(1%2B征收率)。

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你好 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第5號)第三條的規(guī)定:減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。 《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為:第8欄=第7欄÷(1%2B征收率)。
2023-04-04
第一行、第二行填寫專票的不含稅銷售額, 第十行填寫1%普通發(fā)票, 第12行填寫免稅的普通發(fā)票。
2024-01-13
小規(guī)模納稅人開具的不動產(chǎn)房租普票,如果未超過30萬,應(yīng)當(dāng)將收入填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》**“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”的相關(guān)欄次中**。 具體到主表的哪一欄,這通常取決于當(dāng)季度或月份的具體銷售額和是否只開具了普通發(fā)票(普票)。例如,如果季度銷售額小于等于30萬,并且只開具了普票,那么應(yīng)該將這部分銷售額填寫在上述提到的相關(guān)免稅銷售額欄目中。 此外,如果除了房租收入外沒有其他應(yīng)稅銷售行為,或者扣除房租收入后的其他銷售額未超過10萬元,則該部分收入可以享受免征增值稅的政策。在這種情況下,小規(guī)模納稅人無需在主表中預(yù)繳增值稅。 需要注意的是,稅法規(guī)定和申報表格可能會有所變動,因此在填寫申報表時,最好參照當(dāng)期有效的稅務(wù)局公告或咨詢專業(yè)稅務(wù)人士,確保準(zhǔn)確無誤地填報。同時,辦理渠道包括電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)廳等線上線下渠道,便于納稅人及時準(zhǔn)確地完成納稅申報。
2024-04-16
你好在1.3欄里面填寫的
2021-01-17
您好,不開票收入填在增值稅申報表不開票收入一欄中,您方便截圖申報表嗎?
2021-01-17
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