老師，是虛增的

那就需要紅沖的借應付賬款，貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤

老師暫估是在22年暫估的，我現(xiàn)在還沒結(jié)完22年賬呢，

那你可以之前的分錄不變，金額是負數(shù)，做到12月份。

您是說 假如10萬金額 借：庫存商品 -10萬 貸：應付賬款-暫估 -10萬

借應付賬款，貸庫存商品。

老師，那庫存商品數(shù)就減少了，虛增的就不存在了

對的，是的，是這么做的。

老師，可以庫存商品不能減少啊，當時虛增的也已經(jīng)賣掉了，現(xiàn)在減少庫存不對吧。

你好，那你是虛增，收入還是什么業(yè)務(wù)的？

老師，虛增的原材料，然后銷售賣掉了，收到就是賣原材料的收入

借應付賬款暫估，貸營業(yè)外收入作證。

老師，這樣放到營業(yè)外收入就算愿意繳納企業(yè)所得稅了是吧，老師你太厲害了。