老師，我們這里平時做賬是，做個暫估，然后年底才要票，平時做的借 成本 貸 應付賬款 那現(xiàn)在做去年的匯算清繳，法人拿不來票的話，這個報去年匯算怎么調整才能讓以前的暫估交稅呢？
你好，如果這個是虛增的企業(yè)應付賬款， 貸利潤分配，未分配利潤 匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫賬本金額調增就可以了。
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老師，若21年發(fā)生了50萬的暫估，應付賬款—暫估，貸方無法50萬，在匯算清繳時拿不來票，那這50萬需要調出來，請問下這個分錄怎么做呢？
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去年暫估的成本，今年來不了發(fā)票了，我要匯算清繳調增，分錄怎么做呢 我當初暫估的時候貸應付賬款，現(xiàn)在沒有票了，我要怎么平賬
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如果之前有暫估，做的借:主營業(yè)務成本 貸，應付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調整科目，老師我該怎么做分錄呢
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去年年底暫估了12萬的成本，因為對方無法開票，最后不能走正常的成本，在今年匯算清繳的時候調出這15萬，但是這筆款正常支付了，由于沒有發(fā)票，我們之間掛的應付賬款暫估，付款的時候直接記應付賬款暫估，貸銀存可以嗎，把應付賬款平一下
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我現(xiàn)在暫估了成本，匯算清繳前會有成本發(fā)票把暫估平掉，我收到發(fā)票也是2024年開來的，但是這個發(fā)票是要沖2023年的成本的，那我到時候怎么做分錄，才能不影響2024年的
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是在今年賬上做分錄？那借什么？30欄是主表30欄？附表用不用選擇？
哦哦 看到了 調整明細表 那分錄是
借應付利潤貸利潤分配，未分配利潤。
還有應付利潤這個科目？
你好 是的，有的有這個科目的
我咋記得匯算清繳只調表，這個還得調個賬？寫到今年一筆分錄？那交稅的話，還給今年補分錄嗎
調表不調賬，它適合比如你實際有業(yè)務，但是超過了扣除比例，或者是實際有業(yè)務，但是沒有發(fā)票的這種。
到今年如果需要交稅的也做到今年。
去年匯算清繳需要交稅的情況，就是剛剛我說的情況。暫估，這個就得做那個分錄？
你是虛增的吧？這個實際沒有業(yè)務的需要，紅沖賬上需要紅沖的。我上面給你寫的就是紅沖的賬務處理，做到今年的跨年的。
就是虛做的
那如果需要補匯算清繳稅款，那還用不用計提匯算清繳分錄？
需要的借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費。
知道了，多謝老師
不用客氣，工作愉快。