一、業(yè)務(wù)題(37分)2.【問答題】(10分)紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表:項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000000總計(jì)60000001800000要求:計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會計(jì)處理。hn付件
同學(xué)你好 附件在哪里
-
Q
資產(chǎn)項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 差異 可抵扣 應(yīng)納稅 存貨 100000 123 000 交易性金融資產(chǎn) 139600 130 000 固定資產(chǎn) 700000 700000 無形資產(chǎn) 9 000 000 1000000 預(yù)計(jì)負(fù)債 100 000 0 應(yīng)付賬款 800000 800000 可抵扣虧損 0 0 假設(shè)遞延稅款無期初余額，企業(yè)所得稅稅率為25% 。 要求: 1.填表計(jì)算2021年可抵扣暫時(shí)性差異、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(單位:元)，填入上列表格。 2.計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。 遞延所得稅資產(chǎn)= 遞延所得稅負(fù)債= 3.寫出相關(guān)的會計(jì)分錄。
-
Q
紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折1日24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會計(jì)處理。
-
Q
紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會計(jì)處理。
-
Q
紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表：項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固資資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計(jì)60000001800000要求：計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會計(jì)處理。
-
Q
一、業(yè)務(wù)題(37分)2.【問答題】(10分)紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表:項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價(jià)1200000012000000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價(jià)值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000000總計(jì)60000001800000要求:計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會計(jì)處理。hn付件
熱門問答 更多>
-
您好，我這涉及一張藍(lán)字發(fā)票有兩個(gè)規(guī)格產(chǎn)品，現(xiàn)其中一個(gè)規(guī)格產(chǎn)品涉及部分退貨。想問下我在開具紅字信息表的時(shí)候可以僅勾選需退貨的規(guī)格然后修改數(shù)量就可以嗎？還是需要整張發(fā)票全部紅沖呀？數(shù)量我是寫負(fù)數(shù)的退貨數(shù)量還是寫原規(guī)格數(shù)量減去需退貨的數(shù)量呢？第一次開紅字不太清楚，求老師幫忙解答一下謝謝
-
老師，工商年報(bào)納稅總額從哪里看啊
-
超市開的蔬菜和肉稅率欄顯示免稅是正確的嗎？
-
為什么有些外購的物品算入賬價(jià)值要算稅額，有些不需要算
-
老師想問一下，有一個(gè)員工有在公司買社保，但是沒有發(fā)工資，這種情況需要到個(gè)稅申報(bào)表里面給他申報(bào)個(gè)稅嗎？
-
老師，同一家公司即是供應(yīng)商也是客戶的話有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？比如B是一家生產(chǎn)企業(yè)，租用A公司的廠房及生產(chǎn)設(shè)備和辦公樓等固定資產(chǎn)，并從A采購生產(chǎn)原材料，B生產(chǎn)產(chǎn)成品后又銷售給A。表面上A和B是沒有關(guān)聯(lián)的企業(yè)，兩個(gè)公司之間這種業(yè)務(wù)模式合理嗎？
-
老師麻煩問一下，我應(yīng)付帳款貸方余額2.02，以后也不合作了，我是一直放著，還是做筆憑證調(diào)成0，謝謝老師
-
老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應(yīng)商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫數(shù)據(jù)金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數(shù)據(jù)還是屬于小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，我們這邊是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，倉庫每月庫存是0，我們開具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫存商品，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品。問題一：這個(gè)5月我們是一般納稅人，開具的銷售發(fā)票是要開13％的稅率嗎（所開發(fā)票出庫數(shù)據(jù)還是24年4月的銷售出庫的）? 問題二：5月的入出庫賬務(wù)處理，一般納稅人，庫存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫存商品 ，科目金額取的是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有些收到，有些沒有收到）?
-
請問老師，我們建筑公司接了一個(gè)給個(gè)人蓋小樓的活，包工包料，這個(gè)活可以叫項(xiàng)目嗎？買的材料能抵扣嗎？
-
在浙江工商年報(bào)逾期9個(gè)月未申報(bào)，被列入異常名單，現(xiàn)在已經(jīng)補(bǔ)申報(bào)了，如果在線申請移出異常，要罰款嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄