老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應(yīng)商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫(kù)數(shù)據(jù)金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數(shù)據(jù)還是屬于小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，我們這邊是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，倉(cāng)庫(kù)每月庫(kù)存是0，我們開具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品。問題一：這個(gè)5月我們是一般納稅人，開具的銷售發(fā)票是要開13％的稅率嗎（所開發(fā)票出庫(kù)數(shù)據(jù)還是24年4月的銷售出庫(kù)的）? 問題二：5月的入出庫(kù)賬務(wù)處理，一般納稅人，庫(kù)存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品 ，科目金額取的是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有些收到，有些沒有收到）?
第一個(gè)成為一般納稅人后開的發(fā)票稅率就是13%
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不是說交易性金融資產(chǎn)的賬價(jià)是90嗎？分錄那里為什么寫80，公允價(jià)值變動(dòng)的10為什么不在分錄中體現(xiàn)出來？我認(rèn)為分錄那里交易性金融資產(chǎn)應(yīng)該寫90。
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去年的季度所得稅申報(bào)表的從業(yè)人員數(shù)量填錯(cuò)了，今年匯算清繳已結(jié)束。還能修改去年的季度所得稅申報(bào)表嗎？
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24年的工資申報(bào)表填錯(cuò)了，匯算清繳以后還能對(duì)24年的工資進(jìn)行更正嗎？
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你好老師 個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市多家超市怎么核算成本 收入
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稅務(wù)師考試有獎(jiǎng)學(xué)金嗎？？
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退貨并紅沖發(fā)票，先做賬紅沖發(fā)票，在借庫(kù)存貸主營(yíng)業(yè)成本是吧
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老師，請(qǐng)問一下工商年報(bào)的時(shí)候里面的社保信息比如說養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)應(yīng)該是填12月份的人數(shù)是吧？主要是前面幾個(gè)月的人數(shù)不一樣。
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底薪3600，全勤200元，全勤26天，出勤24天，休息了3三天，公司用3800?30??24
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您好，老師，新開的酒店，一般納稅人，如果低值易耗品選擇方法是一次性攤銷，那像布草，餐具這些低值易耗品是不是一次性就計(jì)入費(fèi)用或成本了，當(dāng)月費(fèi)用會(huì)不會(huì)比較高？還有什么價(jià)格的定低值易耗品，什么價(jià)格的定周轉(zhuǎn)材料？怎么快速整理不容易記賬混亂重復(fù)，日常在記賬時(shí)怎么來界定這兩種。 第二個(gè)問題是不是只要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)，不管是幾級(jí)科目，只要叫低值易耗品，就一次性攤銷進(jìn)費(fèi)用或成本？
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這個(gè)題是不是有問題？答案和這個(gè)牛頭不對(duì)馬嘴呀？計(jì)提工資還有個(gè)稅還有其他應(yīng)收款個(gè)人社保公積金……
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第二個(gè)沒有收到發(fā)票就是不含稅的
問題二不理解，供應(yīng)商都是專票，有些只是沒開發(fā)票，滯后，那么問題二的科目金額都應(yīng)該取不含稅價(jià)羅，如果供應(yīng)商只是開普通發(fā)票的，取含稅價(jià)，是這樣吧？
問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
對(duì)的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價(jià)稅合計(jì)
問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
比如說給你們開的專票就是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn)
那按不含稅金額入成本，這個(gè)發(fā)出商品的科目貸方金額就對(duì)不到當(dāng)時(shí)24年4月的商品出庫(kù)? 發(fā)出商品的借方金額了（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫(kù)存商品），有差額入什么科目?
差額等專票來了就記入進(jìn)項(xiàng)稅額
那就是等專票來了，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，再?zèng)_減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫(kù)數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，可以入進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣?
就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣
成為一般納稅人后，開的專票（業(yè)務(wù)是小規(guī)模納稅人時(shí)期的）有些人說可以抵扣，有些說不可以抵扣，我弄懵了哈哈
不能抵扣的情況是你小規(guī)模納稅人期間拿到的專票