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演示賬套

小規(guī)模納稅人，以前季度享受增值稅減免，已計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在沖紅，賬務(wù)怎么處理?跨季度！我目前已經(jīng)做了紅沖那張借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)交增值稅憑證，做了一張借本年利潤(rùn)，貸營(yíng)業(yè)外收入的其余的還要做嗎

2022-05-30 13:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-30 13:43

您好借本年利潤(rùn)，貸營(yíng)業(yè)外收入的？請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是以前寫的相反分錄嗎？

快賬用戶8mqp 追問(wèn) 2022-05-30 13:44

第三季度的時(shí)候，營(yíng)業(yè)外收入會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)

齊紅老師解答 2022-05-30 13:45

那期末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)損益自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)就好了不需要單獨(dú)寫啊

快賬用戶8mqp 追問(wèn) 2022-05-30 13:50

是我第三季度有憑證1.借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)貸應(yīng)交增值稅2.借應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入3.結(jié)轉(zhuǎn)損益借營(yíng)業(yè)外收入貸本年利潤(rùn)第四季度，我要廢除這個(gè)發(fā)票紅沖第三季度1.借應(yīng)收那一張2.是否要做借本年利潤(rùn)，貸營(yíng)業(yè)外收入。我在次年1月報(bào)稅的時(shí)候，這個(gè)發(fā)票的稅額抵扣了我的四季度的稅額（我如果做，借應(yīng)收負(fù)數(shù)，貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)，就會(huì)導(dǎo)致我這部分抵扣稅額沒(méi)有來(lái)源）

齊紅老師解答 2022-05-30 13:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 借方紅字貸：營(yíng)業(yè)外收入貸方紅字再寫這個(gè)分錄然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就好了啊

快賬用戶8mqp 追問(wèn) 2022-05-30 13:55

不是，這樣做的話，等于全部抵消了，但是第四季度要交8000的稅，但是因?yàn)檫@個(gè)跨季度負(fù)數(shù)發(fā)票廢除了，我只用交5000的稅，那我這3000的差額從哪里來(lái)

齊紅老師解答 2022-05-30 13:56

請(qǐng)問(wèn)您紅沖金額多少本月開(kāi)具金額多少

快賬用戶8mqp 追問(wèn) 2022-05-30 13:59

紅沖應(yīng)收235996，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)233659.70，稅2336.60，本季度開(kāi)了800000的發(fā)票，交增值稅顯示只用交5000

齊紅老師解答 2022-05-30 14:00

那紅字發(fā)票跟藍(lán)字發(fā)票各自寫分錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)了? 次季度申報(bào)繳納后直接寫繳納分錄就好了

快賬用戶8mqp 追問(wèn) 2022-05-30 14:02

那之前季度的免稅憑證借應(yīng)交增值稅2336.60，貸營(yíng)業(yè)外收入2336.60，不用管了嗎，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入不是會(huì)影響本年利潤(rùn)嗎

齊紅老師解答 2022-05-30 14:03

這個(gè)不需要管了啊可以沖減本月的增值稅

您好借本年利潤(rùn)，貸營(yíng)業(yè)外收入的？請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是以前寫的相反分錄嗎？

2022-05-30

跨年了借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)是紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的營(yíng)業(yè)外收入，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬

2022-05-30

跨年的時(shí)候，收入用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替。

2022-04-08

這個(gè)可以直接調(diào)分錄。你做的就可以

2020-09-24

你好！可以結(jié)轉(zhuǎn)的，跨年了記入以前年度損益調(diào)整科目借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)…城建稅（教育費(fèi)附加，地方教育附加）貸以前年度損益調(diào)整（如果金額不大，可以直接記入營(yíng)業(yè)外收入）

2022-04-08

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