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演示賬套

小規(guī)模納稅人，以前季度享受增值稅減免，已計入營業(yè)外收入，現(xiàn)在沖紅，賬務(wù)怎么處理？

2022-05-30 13:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-30 13:01

跨年了借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個是紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入，小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬

快賬用戶8mqp 追問 2022-05-30 13:02

是跨季度，沒有跨年

齊紅老師解答 2022-05-30 13:07

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 貸、營業(yè)外收入負(fù)數(shù)

快賬用戶8mqp 追問 2022-05-30 13:12

那我之前那筆應(yīng)收也是紅沖嗎，借應(yīng)收（負(fù)數(shù)），貸主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)），應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)）。借應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)數(shù)），貸營業(yè)外收入（負(fù)數(shù)）。但是下個季度增值稅申報會減免掉這部分（比如本季度要交8000的稅，但是這個季度開了負(fù)數(shù)發(fā)票，會減掉負(fù)數(shù)發(fā)票的稅額），那這樣的話要怎么做賬呢

齊紅老師解答 2022-05-30 13:13

你好，給你退稅嗎？沒有退稅的話不需要做其他的。

快賬用戶8mqp 追問 2022-05-30 13:20

她是自動抵扣了，本來要交8000的，顯示交5000就行

齊紅老師解答 2022-05-30 13:22

那應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款5000

快賬用戶8mqp 追問 2022-05-30 13:27

是比如2020年第三季度免稅，但是發(fā)票我廢除了，那些第四季度都做了負(fù)數(shù)，次年1月我申報第四季度增值稅，應(yīng)交8000它把那負(fù)數(shù)發(fā)票幫我抵扣了3000，那我第四季度還需要做什么調(diào)整分錄嗎，因為1月如果借應(yīng)交5000貸銀行5000，就會出現(xiàn)3000是差額

齊紅老師解答 2022-05-30 13:29

借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入，這個是負(fù)數(shù)的，刪除這個分錄就可以。

快賬用戶8mqp 追問 2022-05-30 13:34

要不要做一張借本年利潤，貸營業(yè)外收入的憑證，第三季度結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候，營業(yè)外收入會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面

齊紅老師解答 2022-05-30 13:35

好，不用的不用做，其他的不用做。