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演示賬套

老師您好！請問季度利息，還有銀行手續(xù)費(fèi)、短信費(fèi)只有銀行回單，沒有發(fā)票，所得稅匯算清繳怎樣做？需要銀行開發(fā)票嗎？

2022-04-22 08:21

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-22 08:27

你好，匯算清繳需要調(diào)整的，銀行那邊可以給你開發(fā)票

快賬用戶7561 追問 2022-04-22 08:48

老師有這方面的政策嗎

快賬用戶7561 追問 2022-04-22 08:47

哪個文件，謝謝

齊紅老師解答 2022-04-22 08:52

問：我公司每個月支付的貸款利息，沒有利息發(fā)票，是否允許在企業(yè)所得稅前扣除？是否能按月或按季度取得相關(guān)發(fā)票，還是必須按次取得相關(guān)發(fā)票？　　答：銀行開戶交納的手續(xù)費(fèi)屬于直接收費(fèi)金融服務(wù)。在銀行開戶交的手續(xù)費(fèi)可以要求銀行開具發(fā)票。一般納稅人在銀行開戶交的手續(xù)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。　　貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動。銀行企業(yè)收取的貸款利息應(yīng)開具增值稅發(fā)票。利息發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣。　　企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證。上述手續(xù)費(fèi)、利息等費(fèi)用，均應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除憑證。

你好，匯算清繳需要調(diào)整的，銀行那邊可以給你開發(fā)票

2022-04-22

是的沒有發(fā)票需要納稅調(diào)整。

2021-05-19

你好??銀行手續(xù)費(fèi)沒有發(fā)票不能稅前扣除社保用完稅證明就可以?

2022-03-29

你好！是的，是要調(diào)的

2024-03-25

?你好? ? ? ? ? 在扣除類項(xiàng)目其他欄次去填寫；沒有調(diào)增就去改年報(bào)；企業(yè)支付給銀行的賬戶管理費(fèi)、付款手續(xù)費(fèi)等營改增后都納入了增值稅的征稅范圍。企業(yè)可以根據(jù)自己的需要與銀行溝通開具增值稅專用發(fā)票或者是增值稅普通發(fā)票，一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行抵扣。銀行手續(xù)費(fèi)應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除憑證，而不能是結(jié)算單。參考政策：《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號）

2021-05-05

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