小規(guī)模納稅人 如果開(kāi)了40萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票 有上個(gè)季度的4萬(wàn)發(fā)票紅沖 那增值稅就是360000??1% 企業(yè)所得稅就是［（400000?進(jìn)來(lái)的材料票）??5%］?進(jìn)項(xiàng)稅額 是這樣算嗎

就是我們上個(gè)季度，開(kāi)了100多萬(wàn)的發(fā)票，有900多的稅款，然后沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)，就沒(méi)有交稅，我做賬就做的營(yíng)業(yè)外收入。結(jié)果后來(lái)發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了，然后這個(gè)季度就開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，我就做的紅字的憑證來(lái)沖，然后營(yíng)業(yè)外收入那張憑證，我也做了紅字，來(lái)沖，相當(dāng)于就沒(méi)有這900多的營(yíng)業(yè)外收入了哈？對(duì)不

我上個(gè)季度收到的紅沖發(fā)票多于實(shí)際進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。就比如說(shuō) 我上個(gè)季度 成本進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn) 收到紅沖發(fā)票6萬(wàn) 也就是負(fù)1萬(wàn)，這個(gè)填寫企業(yè)所得稅的時(shí)候，營(yíng)業(yè)成本那欄可以寫-1萬(wàn)不

你好老師，如果不考慮稅負(fù)率，企業(yè)這一個(gè)季度開(kāi)了10萬(wàn)的增值稅發(fā)票，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000多，那就實(shí)際發(fā)生費(fèi)用成本發(fā)票9000多，就可以不用交企業(yè)所得稅是吧

現(xiàn)在是數(shù)電發(fā)票了，進(jìn)項(xiàng)票也可以查到，比如一家公司進(jìn)項(xiàng)幾十萬(wàn)，銷項(xiàng)0，這個(gè)利潤(rùn)表申報(bào)，收入0，成本如實(shí)填寫，申報(bào)企業(yè)所得稅會(huì)提示異常，成本大于收入，那應(yīng)該如何填呢