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某電器商場為增值稅一般納稅人,銷售商品適用增值稅稅率為13%。2019年6月發(fā)生如下經濟業(yè)務:(1)銷售空調取得含稅銷售額100000元,同時提供安裝服務收取安裝費13000元:(2)銷售電視機40臺,每臺含稅零售價為2260元;每售出一臺取得廠家給予的返利收入226元;(3)代銷一批數碼相機并開具普通發(fā)票商場按含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費5650元,當月尚未將代銷清單交付給委托方;(4)當月該商場其他商品含稅銷售額為79100元:(5)購進熱水器25臺,不含稅單價800元。貨款已付取得增值稅專用發(fā)票:(6)購進投影儀50臺,不含稅單價600元,取得增值稅專用發(fā)票,其中有20臺投影儀未向廠家付款:(7)另知該商場上期有未抵扣進項稅額3000元:(8)當期業(yè)務均獲得增值稅專用發(fā)票,且已經通過認證并申報抵扣。要求:(1)計算業(yè)務(1)中的增值稅相關稅額為多少元?(2)計算業(yè)務(2)中的增值稅相關稅額為多少元?(3)計算業(yè)務(3)中的增值稅相關稅額為多少元?(4)計算業(yè)務(4)中的增值稅相關稅額為多少元?(5)計算業(yè)務(5)中的增值稅相關稅額為多少元?(6)計算業(yè)務(6)中的增

2022-03-28 17:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-28 17:47

(1)計算業(yè)務(1)中的增值稅相關稅額為 (100000+13000)/1.13*0.13=13000

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:47

(2)計算業(yè)務(2)中的增值稅相關稅額為 40*(2260-226)/1.13*0.13=9360

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:48

(3)計算業(yè)務(3)中的增值稅相關稅額為 5650/1.13*0.13=650

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:49

4)計算業(yè)務(4)中的增值稅相關稅額 79100/1.13*0.13=9100

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:49

(5)計算業(yè)務(5)中的增值稅相關稅額為 25*800*0.13=2600

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:49

(6)計算業(yè)務(6)中的增值稅額是 50*600*0.13=3900

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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