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演示賬套

某家用電器商場為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:1銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入16萬元，同時提供安裝服務收取安裝費2萬元2銷售電視機80臺，每臺含稅零售單價為2400元，每售出一臺可取得廠家給予的返利收入200元。3代銷一批數(shù)碼相機并開具普通發(fā)票，企業(yè)按含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費15000元，當月尚未將代銷清單交付給委托方。4當月該商場其他商品含稅銷售額為169500元5購進熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付;購進DVD播放機100臺。不含稅單價600元;兩項業(yè)務取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務機關認證;還有40臺DVD播放機未向廠家付款6購置生產(chǎn)設備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為7萬元，增值稅稅額為9100元。7另知該商場上期有未抵扣進項稅額6000元，當期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運費發(fā)票已經(jīng)通過認證并申報抵扣。要求:依據(jù)增值稅納稅申報表的口徑計算該商場5月應抵扣的進項稅額。

2021-12-27 22:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-28 05:14

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-28 08:24

業(yè)務1銷項稅額的計算是 18/1.13*0.13=2.07

齊紅老師解答 2021-12-28 08:24

業(yè)務2銷項稅額的計算2200*80/1.13*0.13=20247.78

齊紅老師解答 2021-12-28 08:25

業(yè)務3銷項稅額的計算15000*0.06=900

齊紅老師解答 2021-12-28 08:25

業(yè)務4銷項稅額的計算169500/1.13*0.13=19500

齊紅老師解答 2021-12-28 08:27

業(yè)務5可以抵扣進項50*800*0.13=5200

齊紅老師解答 2021-12-28 08:28

業(yè)務7可以抵扣進項稅額9100

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