請(qǐng)問(wèn)老師，所得稅產(chǎn)生的滯納金怎么算，只算全年的嗎？比如說(shuō)更正20年所得稅匯算清繳報(bào)表，產(chǎn)生的滯納金就是20年1月1日至20年12月31日，這期間的嗎？

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中的稅款所屬期間，可能填報(bào)()。 A.1月1日至12月31日 B.開(kāi)業(yè)日期的當(dāng)月1日至12月31日 C.開(kāi)業(yè)之日6月15日至12月31日 D.開(kāi)業(yè)日期的當(dāng)月1日至停業(yè)之日的當(dāng)月月末 E.1月1日至停業(yè)之日 參考答案：ACE：“稅款所屬期間”：一般填報(bào)公歷某年1月1日至12月31日納稅人年度中間開(kāi)業(yè)的，應(yīng)填報(bào)實(shí)際開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至同年12月31日納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況，應(yīng)填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。 老師為何選C不是B。新開(kāi)業(yè)不應(yīng)該是開(kāi)業(yè)日期到12.31，怎么是開(kāi)業(yè)之日6月15日起？

老師 5.22交了5000多所得稅 是匯算清繳產(chǎn)生的嗎 我看所屬期是23.1-23.12 如果這個(gè)期間產(chǎn)生了收入 24年1月份不就繳納了嗎 為什么5月份會(huì)有繳納所得稅呢

老師好，我公司2021年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)2024年6月需要進(jìn)行更正申報(bào)，我想問(wèn)一下，是不是只需要更正2021年所得稅匯算清繳年報(bào)就可以？由此產(chǎn)生的滯納金從那一天開(kāi)始呢？2022年1月1日？還是2022年6月1日？

老師您好，資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，是在報(bào)告期銷(xiāo)售，在2024年1月1日至3月31日發(fā)生銷(xiāo)售退回，假設(shè)匯算清繳在2月8日，那如果銷(xiāo)售退回發(fā)生在匯算清繳后，追溯調(diào)賬調(diào)表是調(diào)整的2023年，還是2024年？當(dāng)期所得稅調(diào)整的是2023年還是2024年的？謝謝老師！