我想請問下，我們單位這月工會經費要開始單獨核算，企業(yè)賬和工會賬分開，這邊企業(yè)一二月份發(fā)生了的工會經費要怎么辦，二月份其他應付款工會經費是借方余額，三月份開始單獨核算的話要怎么樣進行賬務調整呢

在工程施工進行到一半時，總包單位接上級部門要求，分包單位（我方）民工工資由總包單位代付（大概去年三月份開始代付的），剛開始總包單位沒說清楚這筆費用是從哪里扣的，然后我們一直以為是從工程量里扣減，所以這一年左右的民工工資一直沒做費用，應收賬款也沒做相應扣減（他們近幾天才說是從應收賬款里扣減的，而且相應的工資單、回單、代付協議這幾天我們討了才給）。我想問的是我現在是不是要調減去年的未分配利潤？借：工程施工-人工費，貸：應收賬款，借：利潤分配-未分配利潤，貸：工程施工-人工費。然后憑證后面附上去年三月到十二月的工資單、回單及代付協議？

老師，我們公司上半年經營虧損，股東們7月份開股東會重新對費用和股東的分配比例做了調整。 7月份開始要求重新建賬套按照最新股東會決議要求核算（為了避免報表核算是盈利但賬上沒錢的風險，重新建賬套核算），對上半年資產負債表往來做清算。 賬套是新建的，但是銀行收付款賬戶還是用原來的賬戶，7月份銀行賬戶還在收支6月份往來款及費用，像這部分銀行賬再新賬套下要怎么體現呢。

老師，我們公司是新參保單位。像失業(yè)保險我這個月初去開戶，已經將職工參保進去了。前兩天失業(yè)保險已經扣費，單位和個人部分的失業(yè)保險已經從基本戶扣費了。那我這個月怎么做賬？單位部分先計提再發(fā)放？參保的這兩個人都是管理部門的，那我做賬，單位部分，計提和發(fā)放做在一筆憑證上，借：管理費用-社會保險費，貸：應付職工薪酬-社會保險費-失業(yè)保險，再接著做發(fā)放的，借：應付職工薪酬-社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。個人部分的失業(yè)保險，是在下個月發(fā)4月份工資的時候從工資里面扣，那我這個月做賬是直接做，借：其他應收款-社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。下個月發(fā)4月工資，再在發(fā)工資的那筆賬務里面做，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。是這樣子做這種業(yè)務的賬務處理嗎？