我想請問下，我們單位這月工會(huì)經(jīng)費(fèi)要開始單獨(dú)核算，企業(yè)賬和工會(huì)賬分開，這邊企業(yè)一二月份發(fā)生了的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要怎么辦，二月份其他應(yīng)付款工會(huì)經(jīng)費(fèi)是借方余額，三月份開始單獨(dú)核算的話要怎么樣進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整呢

在工程施工進(jìn)行到一半時(shí)，總包單位接上級部門要求，分包單位（我方）民工工資由總包單位代付（大概去年三月份開始代付的），剛開始總包單位沒說清楚這筆費(fèi)用是從哪里扣的，然后我們一直以為是從工程量里扣減，所以這一年左右的民工工資一直沒做費(fèi)用，應(yīng)收賬款也沒做相應(yīng)扣減（他們近幾天才說是從應(yīng)收賬款里扣減的，而且相應(yīng)的工資單、回單、代付協(xié)議這幾天我們討了才給）。我想問的是我現(xiàn)在是不是要調(diào)減去年的未分配利潤？借：工程施工-人工費(fèi)，貸：應(yīng)收賬款，借：利潤分配-未分配利潤，貸：工程施工-人工費(fèi)。然后憑證后面附上去年三月到十二月的工資單、回單及代付協(xié)議？

老師，我們公司上半年經(jīng)營虧損，股東們7月份開股東會(huì)重新對費(fèi)用和股東的分配比例做了調(diào)整。 7月份開始要求重新建賬套按照最新股東會(huì)決議要求核算（為了避免報(bào)表核算是盈利但賬上沒錢的風(fēng)險(xiǎn)，重新建賬套核算），對上半年資產(chǎn)負(fù)債表往來做清算。 賬套是新建的，但是銀行收付款賬戶還是用原來的賬戶，7月份銀行賬戶還在收支6月份往來款及費(fèi)用，像這部分銀行賬再新賬套下要怎么體現(xiàn)呢。

老師，我們公司是新參保單位。像失業(yè)保險(xiǎn)我這個(gè)月初去開戶，已經(jīng)將職工參保進(jìn)去了。前兩天失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)扣費(fèi)，單位和個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)從基本戶扣費(fèi)了。那我這個(gè)月怎么做賬？單位部分先計(jì)提再發(fā)放？參保的這兩個(gè)人都是管理部門的，那我做賬，單位部分，計(jì)提和發(fā)放做在一筆憑證上，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，再接著做發(fā)放的，借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)，是在下個(gè)月發(fā)4月份工資的時(shí)候從工資里面扣，那我這個(gè)月做賬是直接做，借：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。下個(gè)月發(fā)4月工資，再在發(fā)工資的那筆賬務(wù)里面做，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。是這樣子做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理嗎？

請問老師，甲單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資的比例2%計(jì)提，但是上級工會(huì)只讓甲方繳納40%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，開具了40%的工會(huì)票據(jù)給甲方，另外的60%讓甲方自行支配使用，甲方在單位賬面管理費(fèi)用列支了剩余的60%，比如慰問職工購買的物品等。但是企業(yè)所得稅匯算清繳稅審的老師把這60%調(diào)增了，說是取得的發(fā)票不是工會(huì)經(jīng)費(fèi)的票據(jù)。說是正常的情況下，都應(yīng)該支付給上級的工會(huì)，取得全部的發(fā)票，上級工會(huì)返回的60%甲企業(yè)單開一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的賬號(hào)，單獨(dú)做過表列支。而不是放到家企業(yè)的賬面進(jìn)行核算。請問對么