老師，我們公司是新參保單位。像失業(yè)保險我這個月初去開戶，已經(jīng)將職工參保進去了。前兩天失業(yè)保險已經(jīng)扣費，單位和個人部分的失業(yè)保險已經(jīng)從基本戶扣費了。那我這個月怎么做賬？單位部分先計提再發(fā)放？參保的這兩個人都是管理部門的，那我做賬，單位部分，計提和發(fā)放做在一筆憑證上，借：管理費用-社會保險費，貸：應付職工薪酬-社會保險費-失業(yè)保險，再接著做發(fā)放的，借：應付職工薪酬-社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。個人部分的失業(yè)保險，是在下個月發(fā)4月份工資的時候從工資里面扣，那我這個月做賬是直接做，借：其他應收款-社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。下個月發(fā)4月工資，再在發(fā)工資的那筆賬務里面做，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。是這樣子做這種業(yè)務的賬務處理嗎？
對的，先公司計提，然后個人的話在其他應付款最后再轉(zhuǎn)銷。
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老師，我上面發(fā)的那種做法對嗎？這個月扣的是4月失業(yè)保險費，下個月發(fā)4月工資時從工資里扣除個人失業(yè)保險部分。這種情況，我是用其他應收款還是其他應付款？
就用那個其他應收款就可以的。
老師，那我上面說的賬務處理，單位和個人部分，做的對嗎？
對那個是沒錯的這個。對那個是沒錯的這個。
老師，社保個人部分，怎么設置科目，其他應收款-代扣社會保險費-養(yǎng)老保險/工傷保險/醫(yī)療保險/失業(yè)保險。這樣設置嗎？
對，其他應收款的每個明細，就行
老師，這個月由于社保已經(jīng)扣費了，但是要在下個月發(fā)4月份工資的時候從4月工資里面扣除個人部分。那我在這個月做扣費的個人部分，是做：借：其他應收款-代扣社會保險費-失業(yè)保險，貸：銀行存款。下個月發(fā)工資再在發(fā)放工資的那筆賬的貸方做：其他應收款-代扣個人社會保險費-失業(yè)保險。這樣就沖銷了？
是的，這樣的話下個星期下個月就注銷了。