老師，這不12月份賬期結(jié)束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細PDF檔做) 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應(yīng)收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000（就是當(dāng)初計提費用) 貸：其他應(yīng)收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應(yīng)發(fā)工資-社保和個稅和其他扣款=實發(fā)

公司貸款了有擔(dān)保公司，擔(dān)保公司要應(yīng)收應(yīng)付的明細，薪資發(fā)放和保險繳納，請問這些如果與以前提供的資料銜接不上，邏輯不對的話有影響不？

你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應(yīng)付職工薪酬–社保800借:應(yīng)付職工薪酬–社保800其他應(yīng)收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔(dān)，這種情況我怎么做發(fā)放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應(yīng)付職工薪酬–工資3000那么發(fā)放的分錄應(yīng)該怎么做？其他應(yīng)收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

有個財務(wù)上的問題； 我的員工除了基本薪資，如果未來的 課時費（類似于-浮動薪資），通過公司賬目以工資發(fā)放的話。 1. 他個人需要繳納個人所得稅外；公司是否有承擔(dān)額外的稅務(wù)或者支出成本？ 2. 假如每個人的浮動薪資每個月增加1.5W， 是不是會影響第二年的社保公積金基數(shù)？ 1：公司不會增加支出 2的問題，也就是說，是不是單位繳納員工的社保公積金不能再以最低基數(shù)繳納？