老師好，我們是21年12月才成立的一家小企業(yè)，現(xiàn)在做21年的工商年報(bào)。之前填過(guò)了，不過(guò)后來(lái)打電話說(shuō)有2處錯(cuò)誤要修改一下，一個(gè)是認(rèn)繳出資日期，說(shuō)是按企業(yè)成立時(shí)間填好，實(shí)際上21年實(shí)繳出資額是0，這樣改認(rèn)繳出資日期會(huì)有沖突嗎？還有一個(gè)是填資產(chǎn)狀況:我們21年12月成立，建賬是22年1月建賬的，當(dāng)時(shí)把21年發(fā)生的一筆業(yè)務(wù)數(shù)當(dāng)成期初數(shù)了，是資產(chǎn)2萬(wàn)，負(fù)債2萬(wàn)，現(xiàn)在打電話說(shuō)我們這樣不可以，說(shuō)是資產(chǎn)80萬(wàn)（認(rèn)繳出資額），所有者權(quán)益必須有數(shù)，讓我們修改，請(qǐng)問(wèn)老師，我該如何修改嗎？

甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司"于2017年1月成立，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。該公司2017年利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下：資料一：2×22年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款余額為5000萬(wàn)元，計(jì)提了500萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金稅前不得扣除，發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)允許稅前扣除。資料二：2×22年6月1日，甲公司預(yù)提M產(chǎn)品售后保修費(fèi)400萬(wàn)元，當(dāng)年未發(fā)生實(shí)際售后服務(wù)支出。稅法規(guī)定與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。資料三：2×22年8月1日，甲公司以銀行存款2000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司的股票并將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致。2×22年12月31日，該股票投資的公允價(jià)值為4100萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司持有的乙公司股票當(dāng)期的公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待轉(zhuǎn)讓時(shí)將轉(zhuǎn)讓收入扣除初始投資成本的差額計(jì)入轉(zhuǎn)讓當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司"于2022年1月成立，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。該公司2022年利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下：資料一：2×22年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款余額為5000萬(wàn)元，計(jì)提了500萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金稅前不得扣除，發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)允許稅前扣除。資料二：2×22年6月1日，甲公司預(yù)提M產(chǎn)品售后保修費(fèi)400萬(wàn)元，當(dāng)年未發(fā)生實(shí)際售后服務(wù)支出。稅法規(guī)定與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。資料三：2×22年8月1日，甲公司以銀行存款2000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司的股票并將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致。2×22年12月31日，該股票投資的公允價(jià)值為4100萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司持有的乙公司股票當(dāng)期的公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待轉(zhuǎn)讓時(shí)將轉(zhuǎn)讓收入扣除初始投資成本的差額計(jì)入轉(zhuǎn)讓當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司"于2022年1月成立，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。該公司2022年利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下：資料一：2×22年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款余額為5000萬(wàn)元，計(jì)提了500萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金稅前不得扣除，發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)允許稅前扣除。資料二：2×22年6月1日，甲公司預(yù)提M產(chǎn)品售后保修費(fèi)400萬(wàn)元，當(dāng)年未發(fā)生實(shí)際售后服務(wù)支出。稅法規(guī)定與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。資料三：2×22年8月1日，甲公司以銀行存款2000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司的股票并將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致。2×22年12月31日，該股票投資的公允價(jià)值為4100萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司持有的乙公司股票當(dāng)期的公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待轉(zhuǎn)讓時(shí)將轉(zhuǎn)讓收入扣除初始投資成本的差額計(jì)入轉(zhuǎn)讓當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)