小企業(yè)會計準(zhǔn)則

你好 小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話 是可以不做追溯調(diào)整 不用以前年度損益調(diào)整科目的 直接做當(dāng)前的損益科目 1可以做借：管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 或是想體現(xiàn)是以前的業(yè)務(wù)借：利潤分配-未分配利潤

那固定資產(chǎn)這筆分錄呢 要如何調(diào)整呢

借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 少做的固定資產(chǎn)這筆分錄，但2020年度時已經(jīng)開始做折舊 可以補(bǔ)做再當(dāng)年 但是折舊稅前 扣除應(yīng)該是2020是扣在2020不可以扣除在2021的匯算清繳? 不過這樣實(shí)際業(yè)務(wù)中有稅局會認(rèn)為之前不入賬現(xiàn)在入賬是盤盈 這樣會有檢查風(fēng)險（之前我們遇到過有這樣的稅局 這樣是要做營業(yè)外收入，具體看稅局）

折舊計提的分錄 涉及的損益類科目 還是按1的方式

管理費(fèi)這筆，在21年進(jìn)行調(diào)整的正確分錄 借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應(yīng)付款 2020年的分錄不做紅沖，對么

固定資產(chǎn)這筆，現(xiàn)在要怎么入賬呢

固定資產(chǎn)這筆，現(xiàn)在要怎么入賬呢 ---一般憑接購買的發(fā)票入賬 證明是之前購買的

2020年的分錄不做紅沖，對么 ---您前面說的少做了兩筆 要是少做的話 不涉及沖銷 要看是原來做錯了（做了 但是金額不對或科目錯了）---沖銷 還是沒做---補(bǔ)做 不沖銷

發(fā)票已經(jīng)附在2020年的憑證上了 但當(dāng)時沒做入賬，只做了報銷 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 老師可以在寫下分錄么？ 有些凌亂了

那會計不需要做沖銷 直接做就可以 分錄上注明原件在2020年 且這樣的稅前扣除是算2020的

我總結(jié)下 管理費(fèi)這筆 借：利潤分配-未分配利潤（金額寫2020年度報銷金額） 貸：管理費(fèi)-福利費(fèi)（金額些：2020年度報銷金額） 固定資產(chǎn)這筆 摘要寫：采購辦公椅原件發(fā)票在2020年6月10號憑證 借：利潤分配-未分配利潤（金額些2020年報銷金額） 貸：固定資產(chǎn) 老師我這樣理解對么

管理費(fèi)這筆 借：利潤分配-未分配利潤（金額寫2020年度報銷金額） 貸：其他應(yīng)付款（金額些：2020年度報銷金額）

固定資產(chǎn)這筆 摘要寫：采購辦公椅原件發(fā)票在2020年6月10號憑證 借：利潤分配-未分配利潤（金額些2020年報銷金額） 貸：固定資產(chǎn) ---這個不理解、 你2020已經(jīng)入賬了？ 做的是什么？

怎么說呢，固定資產(chǎn)這筆我在2020年只是做了報銷 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 采購固定資產(chǎn)的發(fā)票附在了2020年6月10號憑證后面 現(xiàn)在想知道在不調(diào)整2020年度賬務(wù)的情況下，要如何做分錄比較好。 按照您說的，不是在21年時摘要寫返回鍵在2020年上么

怎么說呢，固定資產(chǎn)這筆我在2020年只是做了報銷 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 采購固定資產(chǎn)的發(fā)票附在了2020年6月10號憑證后面 -------那就是借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 要看下是不是2020已經(jīng)在使用了 要是已經(jīng)使用 再借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用（或是之前年份用利潤分配-未分配利潤） 貸：累計折舊 或是實(shí)務(wù)從今年開始計提（按說現(xiàn)在是2022年了 要是你2021沒結(jié)賬可以做再2021要是結(jié)賬需要做在2022年了 ） z 要是需要安裝 所以當(dāng)時沒有做固定資產(chǎn) 需要在實(shí)際可以使用或是達(dá)到可以使用狀態(tài)的時候做固定資產(chǎn) 所以需要看下實(shí)際可以做固定資產(chǎn)時間做固定資產(chǎn)和用來計算折舊

2020年已經(jīng)開始使用了，不需要安裝 那我在2021年做固定資產(chǎn)這筆分錄就寫 摘要：原件在2020年6月10日憑證 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：累計折舊（金額寫：2020年該固定資產(chǎn)的所有折舊金額） 這樣理解對么