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演示賬套

公司為小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)分別少做2步，請(qǐng)問在21年是要如何調(diào)整分別少做的分錄是 1、借：管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 2、借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款少做的固定資產(chǎn)這筆分錄，但2020年度時(shí)已經(jīng)開始做折舊

2022-02-27 18:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-02-27 18:33

你好 1的話先了解下您企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 18:35

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

齊紅老師解答 2022-02-27 18:40

你好小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話是可以不做追溯調(diào)整不用以前年度損益調(diào)整科目的直接做當(dāng)前的損益科目 1可以做借：管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款或是想體現(xiàn)是以前的業(yè)務(wù)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 18:41

那固定資產(chǎn)這筆分錄呢要如何調(diào)整呢

齊紅老師解答 2022-02-27 18:42

借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款少做的固定資產(chǎn)這筆分錄，但2020年度時(shí)已經(jīng)開始做折舊可以補(bǔ)做再當(dāng)年但是折舊稅前扣除應(yīng)該是2020是扣在2020不可以扣除在2021的匯算清繳? 不過這樣實(shí)際業(yè)務(wù)中有稅局會(huì)認(rèn)為之前不入賬現(xiàn)在入賬是盤盈這樣會(huì)有檢查風(fēng)險(xiǎn)（之前我們遇到過有這樣的稅局這樣是要做營(yíng)業(yè)外收入，具體看稅局）

齊紅老師解答 2022-02-27 18:43

折舊計(jì)提的分錄涉及的損益類科目還是按1的方式

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 18:48

管理費(fèi)這筆，在21年進(jìn)行調(diào)整的正確分錄借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款 2020年的分錄不做紅沖，對(duì)么

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 18:49

固定資產(chǎn)這筆，現(xiàn)在要怎么入賬呢

齊紅老師解答 2022-02-27 18:51

固定資產(chǎn)這筆，現(xiàn)在要怎么入賬呢 ---一般憑接購(gòu)買的發(fā)票入賬證明是之前購(gòu)買的

齊紅老師解答 2022-02-27 18:52

2020年的分錄不做紅沖，對(duì)么 ---您前面說的少做了兩筆要是少做的話不涉及沖銷要看是原來做錯(cuò)了（做了但是金額不對(duì)或科目錯(cuò)了）---沖銷還是沒做---補(bǔ)做不沖銷

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 18:52

發(fā)票已經(jīng)附在2020年的憑證上了但當(dāng)時(shí)沒做入賬，只做了報(bào)銷借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款老師可以在寫下分錄么？有些凌亂了

齊紅老師解答 2022-02-27 19:00

那會(huì)計(jì)不需要做沖銷直接做就可以分錄上注明原件在2020年且這樣的稅前扣除是算2020的

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 19:07

我總結(jié)下管理費(fèi)這筆借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（金額寫2020年度報(bào)銷金額）貸：管理費(fèi)-福利費(fèi)（金額些：2020年度報(bào)銷金額）固定資產(chǎn)這筆摘要寫：采購(gòu)辦公椅原件發(fā)票在2020年6月10號(hào)憑證借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（金額些2020年報(bào)銷金額）貸：固定資產(chǎn) 老師我這樣理解對(duì)么

齊紅老師解答 2022-02-27 19:18

管理費(fèi)這筆借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（金額寫2020年度報(bào)銷金額）貸：其他應(yīng)付款（金額些：2020年度報(bào)銷金額）

齊紅老師解答 2022-02-27 19:19

固定資產(chǎn)這筆摘要寫：采購(gòu)辦公椅原件發(fā)票在2020年6月10號(hào)憑證借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（金額些2020年報(bào)銷金額）貸：固定資產(chǎn) ---這個(gè)不理解、你2020已經(jīng)入賬了？做的是什么？

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 19:22

怎么說呢，固定資產(chǎn)這筆我在2020年只是做了報(bào)銷借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款采購(gòu)固定資產(chǎn)的發(fā)票附在了2020年6月10號(hào)憑證后面現(xiàn)在想知道在不調(diào)整2020年度賬務(wù)的情況下，要如何做分錄比較好。按照您說的，不是在21年時(shí)摘要寫返回鍵在2020年上么

齊紅老師解答 2022-02-27 19:29

怎么說呢，固定資產(chǎn)這筆我在2020年只是做了報(bào)銷借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款采購(gòu)固定資產(chǎn)的發(fā)票附在了2020年6月10號(hào)憑證后面 -------那就是借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款要看下是不是2020已經(jīng)在使用了要是已經(jīng)使用再借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用（或是之前年份用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）貸：累計(jì)折舊或是實(shí)務(wù)從今年開始計(jì)提（按說現(xiàn)在是2022年了要是你2021沒結(jié)賬可以做再2021要是結(jié)賬需要做在2022年了） z 要是需要安裝所以當(dāng)時(shí)沒有做固定資產(chǎn) 需要在實(shí)際可以使用或是達(dá)到可以使用狀態(tài)的時(shí)候做固定資產(chǎn) 所以需要看下實(shí)際可以做固定資產(chǎn)時(shí)間做固定資產(chǎn)和用來計(jì)算折舊

快賬用戶6330 追問 2022-02-27 19:35

2020年已經(jīng)開始使用了，不需要安裝那我在2021年做固定資產(chǎn)這筆分錄就寫摘要：原件在2020年6月10日憑證借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊（金額寫：2020年該固定資產(chǎn)的所有折舊金額）這樣理解對(duì)么

齊紅老師解答 2022-02-27 19:36

你好實(shí)務(wù)的話可以的至于2020年折舊稅前扣除嚴(yán)格說要扣在2020年需要去更正去年的1-5月做的匯算清繳申報(bào)

同學(xué)的意思是費(fèi)用20年沒有入賬，固定資產(chǎn)沒有入賬，但是有折舊是嗎？

2022-02-27

你好 1的話先了解下您企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

2022-02-27

你好，同學(xué)是不是管理費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益？

2022-02-27

你好，轉(zhuǎn)賬記錄是19年的嗎

2020-01-06

要解決“其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”科目一直掛賬的問題，可以進(jìn)行如下調(diào)賬處理：借：其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 65,517.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 65,517.25 因?yàn)橹白鲑~時(shí)將可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入了“其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”，現(xiàn)在發(fā)票已開齊，需要將其調(diào)整到正確的科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”中。同時(shí)，建議檢查一下之前的會(huì)計(jì)處理是否正確。在固定資產(chǎn)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理中，一般是在預(yù)付設(shè)備款時(shí)，借記“預(yù)付賬款”等科目，而在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)暫估入賬時(shí)并不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅，待收到發(fā)票后再借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。如果之前的會(huì)計(jì)處理存在差錯(cuò)，也應(yīng)一并進(jìn)行更正。

2024-07-17

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